Налоговые кредиты — это настоящая налоговая преференция для налогоплательщиков. Если вы работаете и ваш работодатель удерживает налог из вашей зарплаты, вы можете вернуть эту часть зарплаты, если выполните определенные условия. Если вы сами себя обеспечиваете и платите подоходный налог в размере 13%, вы также имеете право на это пособие.
Частные предприниматели, работающие по специальной системе налогообложения — по упрощенной или патентной системе, единому налогу или системе единого сельскохозяйственного налога, — имеют право на налоговый вычет только с дополнительного дохода, с которого уплачивается подоходный налог.
Налоговый кодекс предусматривает пять видов налоговых льгот, которые взимаются в соответствии с разделами 218 221. К ним относятся скидки на:.
- Ролевые модели.
- Социальная,.
- свойство
- Инвестиции, и
- Профессионал.
В некоторых случаях возмещение может быть произведено не только вам, но и вашему родственнику-родителю. Однако существует система количественных ограничений почти для всех видов возврата — уплаченный подоходный налог может быть возвращен, но только с фиксированной суммы за один налоговый период.
Общие условия для получения права на возврат подоходного налога следующие Наличие дохода, облагаемого подоходным налогом физических лиц и его уплата, у резидентов Российской Федерации, которые обращаются за подтверждением реализации своего права и налогового статуса. Ниже анализируются конкретные условия для наиболее распространенных скидок.
Стандартные налоговые вычеты: что это?
Обычные налоговые вычеты — это ежемесячные фиксированные налоговые льготы для «льготных» категорий граждан, обширный перечень которых приведен в статье 218 Налогового кодекса. Он также определяет сумму соответствующего снижения налога для каждой категории налогоплательщиков.
- Участникам Чернобыля, военнослужащим, принимавшим участие в объектах УКРиТИЭ в 1988-1990 годах, участникам митингов с ядерной нагрузкой до конца 1961 года, инвалидам Магиака и Второй мировой войны и другим аналогичным категориям граждан полагается 3 000 рублей.
- Инвалиды I и II групп, герои СССР и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы имеют право на снижение на 500 рублей от базовой суммы.
- Семьи, включая неполные семьи, имеющие одного ребенка (по рождению, усыновлению или опеке), имеют право на скидку в размере 1 400 рублей на первого и второго ребенка и 3 000 рублей на третьего ребенка.
Размер «детской» скидки увеличивается, если ребенок несовершеннолетний (или взрослый, но студент дневного отделения), инвалид — база уменьшается на 12 000 рублей и 6 000 рублей соответственно.
Когда возникает право на социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые скидки включают возврат подоходного налога, уплаченного с сумм, потраченных на исследования, медицинское обслуживание, частные и добровольные пенсии, благотворительные организации, благотворительность и независимую оценку квалификации. Каждый из них имеет свои правила, но общим для них является то, что возврату подлежат фактически произведенные заявителем расходы, и они имеют общий лимит: 120 000 рублей.
Это означает, что если налогоплательщик понес за год расходы в размере этих цифр, они должны быть суммированы, но максимальный возврат уплаченного налога возможен только в указанных пределах. Например, при отсутствии других социальных скидок сумма, доступная студентам, составляет 120 000 рублей, из которых подоходный налог может быть возвращен на опрос, если студент понес больше расходов в течение года.
При ставке 13% можно претендовать максимум на 15 600 рублей в год. Исключением из правил является налоговый вычет на образование детей, который ограничен расходами в размере 50 000 рублей. В этом случае можно вернуть максимум 6,500 фрикций в год.
Возьмем пример возвратного налога на уход и плату за обучение. Наиболее распространены оба случая. Право на возврат подоходного налога за медицинское обслуживание указывает, были ли медицинские услуги и лекарства, за которые они были оплачены, приобретены для заявителя, его жены, несовершеннолетних детей или его родителей.
Поставщики медицинских услуг обязаны иметь соответствующую лицензию.
Заявитель имеет право на возврат подоходного налога физического лица, если он оплатил обучение за своего ребенка, брата или сестру в возрасте до 24 лет или за обучение несовершеннолетнего родителя или опекуна от своего имени. Родители и опекуны имеют право на возврат части уплаченного налога в течение трех лет с момента опеки или попечительства, если они оплатили обучение родителей до достижения ими 24-летнего возраста. Соответствие возникает при наличии у образовательной организации государственного разрешения.
Другим необходимым условием для получения права на возврат налога на оплату обучения детей в школе или родительских взносов является полное посещение школы.
Имущественные налоговые вычеты: сколько можно вернуть
Уплаченный налог может быть возвращен за сделки по покупке недвижимости или акций, акционерного капитала, проживания или строительства жилья. Это можно сделать и в случае получения кредита на покупку жилья или строительство дома (ипотека), и в случае рефинансирования такого кредита. 220 Налогового кодекса РФ.
Существуют также ограничения на этот вид скидки. Если гражданин не воспользовался этим правом в прошлом, он может потребовать возврата уплаченного подоходного налога.
Налогоплательщики освобождаются от уплаты подоходного налога, если стоимость сделки по продаже автомобиля не превышает 250 000 фрикций. Учитывая ставку подоходного налога, максимальный размер возмещения составляет 32 500 рублей.
Максимальная сумма, на которую рассчитываются налоговые кредиты на покупку и строительство жилья, составляет 2 000 000 фрикций. Это означает, что возврат налога соответствует трению в размере 260 000. На размер налогового кредита влияют фактически понесенные затраты.
Например, расходы, связанные с проектированием и удорожанием, покупкой материалов для строительства и отделки, оплатой строителей, установкой инженерных коммуникаций.
По ипотечному кредиту или кредиту на рефинансирование максимальный налоговый вычет может составлять до 3 000 000 рублей на погашение процентов. На этом основании можно претендовать максимум на 390 000 рублей. Уплаченные налоги могут быть возвращены в пределах лимита — остаток переносится на следующий налоговый период.