Возврат налога при покупке дома

Налоговый кредит на недвижимость может быть предоставлен только одному человеку один раз в жизни. Для его получения необходимо выполнить определенные условия. Право на этот вычет имеют только налоговые резиденты России, то есть лица, которые находились в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Право на скидку возникает только после оплаты квартиры и наличия подтверждающих документов, так как размер скидки зависит от суммы понесенных расходов. Если квартира получена по наследству или в дар, налогооблагаемый доход не уменьшается, поскольку ничего не тратится, а значит, и денег нет.

При покупке подержанной квартиры важно, чтобы продавец квартиры не был близким родственником покупателя, чтобы получить скидку. Скидки не предоставляются, если квартира приобретается у родственников. В целях налогового законодательства связанными сторонами признаются супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), братья и сестры, опекуны и попечители (ст.

105.1 НК РФ). В сделках с ними не существует права на возмещение. На других родственников это ограничение не распространяется.

Если вы уже получили налоговый возврат на покупку квартиры и у вас нет непогашенного остатка, вы не имеете права на скидку.

Приобретаемая квартира должна находиться на территории Российской Федерации.

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Скидка на покупку квартиры соответствует сумме понесенных расходов. Существует ограничение по расходам: начиная с 2008 года, 13% налога возвращается только с 2 млн рублей. Это означает, что человек может получить до 13% от 2 млн рублей, т.е.

260 000 рублей, независимо от площади и реальной стоимости квартиры. (статья 220, пункт 3, абзац 1 Налогового кодекса РФ).

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

С 1 января 2014 года лимит скидки не привязан к объекту, и остаток можно перенести на другой объект; если вы купите квартиру стоимостью 1,5 млн рублей в 2015-2021 годах и заплатите 195 000 рублей налогов, то при покупке другой квартиры в 2022 году вы получите остаток скидки в размере Вы можете использовать его, чтобы получить от государства еще 65 000 рублей.

Предельный размер вычета и условия его предоставления зависят от года, в котором возникло право на вычет. Он основан на моменте получения контракта или свидетельства о праве на наследство, а не на моменте оплаты новой квартиры или подачи декларации.

Например, в 2007 году лимит составлял 1 млн рублей; если вы получили право на скидку в 2007 году и заявили о ней только в 2022 году, вы могли получить до 130 000 рублей, даже если цена квартиры превышала 2 млн рублей Увеличение лимита вычета в 2008 году делает не относится к вам.

Однако вы не обязаны использовать скидку на эту конкретную квартиру. Вы можете воспользоваться правом на возврат, не заявляя о нем, а затем купить другую квартиру — лимит увеличивается, а остаток можно перенести на другую недвижимость. Если вы уже получили возврат налога, вы не можете отказаться от него и претендовать на более высокий вычет по другому объекту недвижимости.

Если вы имеете право претендовать на всю скидку (260 000 рублей) одновременно, вы должны зарабатывать примерно 170 000 рублей в месяц. Впоследствии годовой доход превысит 2 миллиона, а ежемесячный подоходный налог подопечного физического лица составит 21 000 рублей, что позволит ему одновременно получать максимально возможную сумму. Однако это касается не всех, и вся скидка, как правило, не может быть использована в течение года.

Остаток может быть переведен в следующем году до тех пор, пока налогоплательщик не получит всю сумму уплаченного подоходного налога.

Например, если квартира стоит 2 миллиона фрикций, а доход составляет 1 миллион фрикций в год, скидка продлевается на два года. В качестве альтернативы, если годовой доход составляет 500 000 рублей при той же цене квартиры, подоходный налог физического лица, отвечающего за нее, должен быть возвращен в течение четырех лет. Скидка может быть продлена на любой срок до тех пор, пока государство не вернет 13% от общей суммы расходов на квартиру.

Покупка квартиры во время выхода на пенсию дает пенсионеру право на получение возврата налога в том году, в котором была приобретена квартира, и за три года до этого. Фактически, пенсионеры получают возврат подоходного налога сразу за четыре года — такой привилегии нет больше ни у кого; можно подать четыре заявления и получить больше денег одновременно. При этом не имеет значения, работает пенсионер или нет.

Если они получают пенсию, они могут одновременно взимать подоходный налог в течение четырех лет.

Это правило необходимо, поскольку пенсионеры получают больше денег, если они получают налогооблагаемый доход (т.е. зарплату, а не пенсию).

Срок получения вычета

Этот налог может быть возвращен только за три года, предшествующие году, в котором подается декларация. Однако не ранее года, в котором было создано право на льготу.

Для недавно построенной недвижимости обычно налог уплачивается раньше, чем право собственности. Например, покупатель оплатил квартиру в 2018 году, но получил ее только в 2020 году; в 2020 году предоставляется право на скидку; в 2022 году владелец подает декларации за 2021 и 2020 годы; в 2022 году владелец подает декларации за 2021 и 2020 годы. Те, кто заплатил в последующие годы, не получат возврат в 2019 году, так как расходы уже были понесены, но права на возврат нет.

Если владелец приобрел квартиру в 2019 году и тогда же получил право собственности, но никогда не подавал декларацию, то в 2022 году он может подать три декларации: за 2019, 2020 и 2021 годы.

Бывают случаи, когда люди покупают квартиру, но ничего не знают о скидках. Например, они купили дом в 2016 году, но узнали о скидке только в 2022 году. Затем они могут подать заявление в 2021, 2020 и 2019 годах, т.е.

за последние три года. Они не могут претендовать на скидку за все годы с момента покупки, равно как и на налог, уплаченный в период с 2016 по 2018 год. Однако это не мешает вам претендовать на все 13%; если у вас есть остаток 2022, вы также можете потребовать его из выписки или от работодателя.

Иногда скидка отзывается после того, как вы перестали платить подоходный налог. Например, в год рынок квартиры был оплачен, а вскоре после этого владелец уволился или стал предпринимателем на упрощенной системе налогообложения и не платил подоходный налог.Нет возможности подать декларацию, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае правило трех лет остается в силе.

Если время возврата уже истекло, то подать заявление и вернуть налог за старый период уже невозможно.

Список документов для налогового вычета

Во-первых, недвижимость должна иметь право собственности. Для недавно построенных объектов недвижимости это может быть сертификат о получении. Даже если вся сумма была выплачена, договора об участии будет недостаточно. Вам придется подождать, пока дом не будет введен в эксплуатацию.

Однако если подрядчик передает квартиру после 1 января 2022 года, применяются новые правила. Дисконтные права возникают после подписания договора, но могут быть востребованы только после регистрации в реестре собственности одного государства.

В случае вторичного жилья право собственности должно быть подтверждено выпиской из единого государственного реестра недвижимости. Документ на квартиру должен быть оформлен на имя покупателя или его жены. Если квартира не зарегистрирована на ваше имя или имя вашего мужа, даже если квартира действительно ваша и вы заплатили за нее, вы не имеете права на скидку.

Полный список документов выглядит следующим образом

• выписка из Единого государственного реестра юридических лиц или свидетельство о праве собственности на квартиру, и
• акт приема-передачи и согласие на участие в общем строительстве; и
• Квартира находится в собственности владельца здания — Свидетельство о собственности владельца — Доказательство, чек, денежный перевод, подтверждение оплаты: квитанция от продавца, чек, письмо
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором запрашивается скидка
• Заявление супругов, если скидка делится между ними
• Свидетельства о браке и рождении, если вы оплачиваете долю скидки вашего супруга или ребенка
• Платежи по доверенности, если кто-то другой платил за квартиру от имени другого лица

Вам нужно будет скопировать прототип. При необходимости вас попросят прислать документы для проверки.

Какими документами подтверждать расходы

Скидка не будет предоставлена, если вы не сможете доказать, что потратили деньги в своей квартире. В налоговом кодексе упоминаются различные варианты проверки.

Оплата может быть подтверждена квитанцией — обычной квитанцией, не заверенной. Главное, чтобы в нем была вся информация о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата денежного перевода. Квитанция должна быть написана от руки.

Если брокер дает вам распечатанную на компьютере копию, рекомендуется отказаться и попросить продавца записать ее напрямую.

Для подтверждения расходов можно также использовать банковские квитанции и платежные ведомости. Банковские выписки не подходят. Выписки, квитанции и платежные документы должны сохраняться.

Вы можете доказать оплату по контракту, если в нем есть пункт о том, что продавец получил деньги. Договор должен быть нотариально заверен — это также является подтверждением оплаты. Предоставлять доказательства не обязательно.

Документы, подтверждающие право на скидку при покупке квартиры, должны быть представлены вместе с декларацией или заявлением. Если вы подаете декларацию в частном офисе, вы можете прикрепить свое досье там. Если вы принесете его с собой или отправите по почте, можно сделать простую копию.

Они будут проверены налоговой службой. Если у вас возникли трудности с рассмотрением, пожалуйста, предоставьте оригиналы документов.

Как работает налоговый вычет?

Все граждане, работающие по официальному трудовому договору, платят подоходный налог (известный как налог на доходы физических лиц). С помощью налоговых кредитов они могут быть освобождены от этой обязанности на определенный период времени или получить обратно часть ранее уплаченного НДФЛ.

Сумма возврата зависит от дохода налогоплательщика. Например, если ежемесячный доход составляет 50 000 рублей, налогоплательщик может получить обратно 78 000 рублей в год.

Какие вычеты можно получить при покупке дома?

После покупки дома налогоплательщик имеет право на вычет в размере 13% от стоимости недвижимости, связанной с ним. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база, не может превышать 2 млн рублей.

Например, если дом приобретается за 5 млн рублей, то вычет учитывается с 2 млн рублей и составляет 260 000 рублей. В случае, если дом приобретен супругами совместно, каждый из них имеет право на вычет в пределах установленного лимита. В этом случае общая сумма возврата НДФЛ составляет 520 000 рублей.

Скидки могут быть заявлены не только на стоимость покупки дома, но и на покупку участка, на котором он расположен. Если на участке нет жилого дома, льгота может быть предоставлена только после завершения строительства.

Другим видом скидки является вычет процентов по ипотеке. Это право возникает, если дом был приобретен с помощью ипотечного кредита. Возвращаемая сумма оценивается в 13% от уплаченной суммы и не может превышать 390 000 рублей на человека. Супруги также могут совместно заявить вычет по ипотечным процентам и получить в общей сложности 780 000 рублей.

Налоговые вычеты по банковским процентам и скидкам на недвижимость можно рассчитать с помощью компьютерной службы «Налоговые вычеты». Данная услуга указывает размер доступной выплаты с учетом вашего семейного положения, размера заработной платы и использования государственной помощи на приобретение квартиры.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, при условии, что порог в 260 000 рублей не исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток может быть перенесен на другую недвижимость.

Пример: в 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей; в 2021 году тот же человек купил дом за 4 миллиона рублей. В настоящее время он получает только неиспользованный остаток, т.е. 65 000 фрикций (260 000-195 000).

Что касается ипотечного вычета, то это право может быть использовано только в отношении имущества. Если гражданин уже получил скидку на проценты по ипотеке после покупки недвижимости, он больше не сможет претендовать на эту льготу, даже при наличии неиспользованного остатка.

Кто может претендовать на получение вычета?

Для того чтобы налогоплательщик мог воспользоваться скидкой, должны быть выполнены следующие условия

• Дом имеет титул собственности и статус жилой недвижимости.
• Покупатель является налоговым резидентом Российской Федерации, уплачивает подоходный налог, и
• Имущество находится в России; и
• Покупатель имеет документ, подтверждающий стоимость покупки дома, и
• Продавец не является родительским родственником покупателя; и
• Налогоплательщик ранее не получал скидку или имеет неиспользованный остаток, Налогоплательщик ранее не получал скидку или имеет неиспользованный остаток

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Скидка может быть востребована в течение календарного года, следующего за годом возникновения права собственности. Например, если Дом Общин был приобретен в августе 2021 года, владелец может претендовать на скидку в январе 2022 года. Если скидка запрашивается через работодателя, покупатель может потребовать скидку сразу после регистрации сделки.

Любой неиспользованный остаток скидки переносится на следующий период.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, поэтому покупатель может потребовать 260 000 рублей из этой суммы. В отчетном году он уплатил в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 70 000 рублей. Это означает, что в последующие периоды налогоплательщик может восстановить право на вычеты (пока не исчерпается лимит).

Вычеты, связанные с имуществом, и вычеты по ипотечным процентам могут быть заявлены одновременно или по отдельности.

На момент покупки дома у меня не было официального дохода. Могу ли я получить вычет?

Да, потому что скидка не имеет срока действия. Вы можете претендовать на вычет, даже если вы получаете доход, облагаемый подоходным налогом, только через несколько лет после покупки дома.

Однако налог на доходы физических лиц можно вернуть только за последние три года. Например, если дом был приобретен в 2016 году, а налоговый кредит не заявлен до 2022 года, налог, уплаченный в 2019, 2020 и 2021 годах, будет возвращен.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового кредита необходимо подготовить следующие документы

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц

Справка о доходах и удержанном налоге (ранее 2-НДФЛ — ее можно получить у работодателя)

Копия контракта на покупку дома, и

платежные документы (банковские выписки, квитанции и расписки о переводах на счет продавца); и

копия ипотечного договора (если вы покупаете дом с ипотекой); и

справку о процентах, выплаченных по ипотеке (при покупке дома с ипотекой) ;

Как заявить о своем праве на вычет после приобретения дома в собственность?

Существует несколько способов получения скидки. Если заявление подается в налоговую инспекцию (обычная или упрощенная процедура), заявитель получает всю сумму одним платежом. Если заявление подается через работодателя, покупатель может получать зарплату без вычета подоходного налога до тех пор, пока не будет использована вся сумма скидки.

Способ 1. Оформление вычета онлайн в упрощенном порядке

Если жилье приобретено после 1 января 2020 года, на скидку можно претендовать без подачи декларации и подтверждающих документов. Федеральное налоговое управление направляет через личный кабинет налогоплательщика уведомление о возможности получения вычета. Пользователь просто подписывает заранее заполненную форму заявления.

Деньги зачисляются на счет заявителя в течение 45 дней.