Директива 181 — I определяет требования к регистрации определенных договоров.
Это требование распространяется на внешнеторговые контракты на экспорт/импорт товаров, проектов, услуг, интеллектуальных результатов и поставок/привлечения (трение в 6 миллионов для экспортных сделок). Конвертация иностранной валюты в рубли производится на основании курса Банка России на дату подписания договора или на дату подписания дополнения, изменяющего сумму договора.
Условия оплаты для экспортных сделок и условия поставки и возмещения для импортных сделок должны быть указаны в контракте. В противном случае банк не примет договор на обслуживание.
Дата прекращения договора зависит от начала выполнения обязательств.
— Средства, взысканные по договору, — в течение 15 рабочих дней с даты кредитования
— Запрашиваемые средства (оплата по контракту) — к дате выставления счета
— Таможенная декларация предоставляется — по дате декларирования
— Осуществляется торговля товарами без таможенного декларирования (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан) или передача услуг или результатов на сегодняшний день
Контракты регистрируются банком в течение следующего рабочего дня после запроса резидента о регистрации; до марта 2018 года требовался специальный документ. В настоящее время этот документ устарел, и после регистрации контракта банк присваивает уникальный номер контракта — UNK.
Одновременно в базе данных валютного контроля банка создается лист банковского контроля (BCC).
3. Структура номера УНК
Этот номер создается всеми уполномоченными банками по одинаковым правилам.
21 — две последние цифры года 08 — месяц 0054 — большой номер UNK банка 1439 — номер лицензии банка 0057 — номер филиала (0000 — центральное отделение банка) 2 — пресс-код конвенции 1 — экспорт товаров 2 — в начале товары 3 — экспорт услуг, мобильная/недвижимая недвижимость договоры лизинга с нерезидентами, лизинг 4- Внедрение услуг плюс контракты на лизинг мобильной/недвижимости с нерезидентами кредиты нерезидентов 9-Контракты смешанного типа, лизинг аренды, топливные контракты, экспорт товаров в/из России Экспорт/экспортные агентства 1-Подпись резидента 1-Юридическое лицо или филиал — 2-Индивидуальный бизнес частная практика.
UCR указываются в графе 44 декларации на товары при подготовке таможенной декларации. Код типа документа ‘03031’ доступен. Важно обратить внимание на правильность заполнения этого поля декларации, так как от правильных показателей УКР зависит передача информации о выпущенной декларации в банк.
4. Взаимодействие с банком для прохождения валютного контроля
В зависимости от условий и суммы контракта, процесс получения справки в банке выглядит следующим образом
1. контракты, в которых сумма обязательства равна или не превышает сумму контракта в размере 200, 000 фрикций:.
Никаких договоров, счетов, заявлений или других документов не требуется.
Указаны коды валютных операций
1. ожидаемые сроки не рассчитаны и не указаны в банке
2. контракты, по которым обязательство составляет менее 3 миллионов фрикций для импортных сделок и менее 6 миллионов для экспортных сделок
Документы, представляемые в банк: контракты (договоры), счета-фактуры, документы на поставку, штаты, другие документы
Указаны коды валютных операций
1. ожидаемые сроки не рассчитаны и не указаны в банке
Контракты с обязательствами на сумму более 3 млн рублей для импортных операций или более 6 млн рублей для экспортных операций
Такие контракты должны быть зарегистрированы в банке (т.е. контракт уже представлен в банк), для совершения сделки в банк представляются счета, счета-фактуры, товары, акты и другие документы
Ожидаемый график рассчитывается и доводится до сведения банка.
Перечислены СВА, в которых происходит транзакция
Соблюдение правил валютного контроля обеспечивает комфортное сотрудничество с банками и таможенными органами, сокращает сроки проведения валютных операций и помогает предотвратить ущерб, связанный с административной или уголовной ответственностью за нарушение валютного законодательства.
Почему отменили паспорта сделок
Изменения упрощают взаимодействие с банками и ускоряют расчеты с контрагентами.
- Документы готовятся быстрее. Ранее на изготовление паспорта сделки уходило три дня, который затем отправлялся резиденту еще на два дня. Теперь банки регистрируют договоры в течение одного рабочего дня.
- Пороговое количество контроля увеличилось. Ранее он составлял 50 000 долларов США (эквивалент примерно 3,7 миллиона долларов США в рублях). Согласно новым правилам, сделки на сумму до 3 млн евро контролируются по упрощенной процедуре.
- Отказ в регистрации будет ограничен минимумом при условии наличия всей необходимой информации. Важно ссылаться на дату выполнения обязательств в договоре.
Бремя финансового контроля значительно перераспределяется предпринимателями в кредитных организациях. Это снижает риск санкций.
Как теперь контролируются ВЭД-контракты
Вместо того чтобы выдавать паспорт сделки, банк теперь регистрирует контракт. Контракт получает UOC, уникальный номер, который по сути является тем же набором цифр, что и паспорт.
1 — последние две цифры года, в котором договор получает свой уникальный номер — 2 — месяц, в котором договор получает свой уникальный номер — 3 — порядковый номер договора, принятого к бухгалтерскому мониторингу по уникальному номеру, выведенному CC Bank в течение календарного месяца — 4 — регистрационный номер кредитной организации в Национальном реестре кредитных организаций (CSRCO) — 5 — по CSRCO 6 — серийный номер филиала; — 6 — кодовый код контракта; — 7 — отметка резидента контракта.
Все сделки подлежат валютному контролю, но процесс отчетности зависит от типа и стоимости контракта.
Контракт стоимостью до 200 тыс. ₽
Все категории операций: экспорт, импорт, кредиты.
При проверке валюты учитывается общая стоимость контракта, а не отдельные суммы платежей. Если сумма не превышает ₽200 000, то для регистрации договора не обязательно предоставлять в банк оригиналы документов. Кроме того, справка о валютной операции не требуется. Достаточно просто указать код.
Клиент имеет право создать контракт на каждую поставку и передать валютный контроль. И наоборот, в случае сомнений финансовое учреждение может потребовать документы.
Контракты суммой 3–6 млн ₽ на экспорт
Требования те же, что и в предыдущем разделе. Контракты и другие документы были представлены в финансовое учреждение, но контракты не были зарегистрированы.
Контракты от 3 млн ₽ на импорт, кредитование
В этом случае регистрация обязательна. Необходимо предъявить оригинал договора. Кроме того, после завершения сделки бухгалтер компании составит справку о подтверждающей документации — СПД. Это может включать в себя.
- Декларация о товарах, заявление на условно-досрочное освобождение и
- товаросопроводительные документы, товаросопроводительные документы
- накладные, счета-фактуры и
- другие коммерческие и бухгалтерские документы.
СПД оформляется в течение 15 дней после выполнения российской стороной своих обязательств по договору. Сертификаты также предоставляются в случае внесения изменений в контракт. Уступка прав и прекращение обязательств в контексте сделки.