Упрощенный налоговый вычет

Налоговый кредит — это сумма, которая уменьшает налоговую базу. Налоговый кредит уменьшает сумму задолженности по налогу или обеспечивает возврат ранее уплаченного налога. Поэтому право на получение кредита имеют только те, кто платит подоходный налог с физических лиц.

Налоговый кредит сопровождается возвратом 13% от суммы дохода, определенной законом.

Российское налоговое законодательство предусматривает пять видов налоговых кредитов: обычные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.

1. обычный налоговый кредит включает кредит на каждого налогоплательщика. К ним относятся льготы, предоставляемые отдельным категориям граждан, таким как «жертвы Чернобыля», инвалиды детства, родители и супруги погибших военнослужащих, а также детские кредиты.

2. социальный вычет — право налогоплательщика уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов, понесенных на медицинскую, образовательную, физкультурно-оздоровительную или благотворительную деятельность (подробнее о социальном вычете см. статьи «Спортивный» налоговый вычет и «Как получить»).

Возврат денег, потраченных на образование и лечение» и «Как сэкономить на лекарствах»).

3. с 2015 года в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это биржевой торговый счет с налоговыми льготами и определенными ограничениями (эти счета используются для покупки и продажи акций, облигаций и иностранной валюты).

Налогоплательщиками, имеющими право на получение налоговых кредитов на инвестиции, являются

• торговать ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и получать доход
• внести личные средства в МИИ (скидка типа А); и
• получать доход от операций, отраженных в MII (дисконт типа B); и

Скидка типа А (скидка на взнос) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный подоходный налог. Вы получаете возмещение в размере 13% от суммы, внесенной на ЕИС в календарном году, но не более 52 000 рублей. Важно отметить, что вы заплатили подоходный налог с физических лиц в том же году. Налоговая инспекция не вернет больше, чем вы заплатили.

Скидка типа В (скидка на доход) позволяет не платить личный доход с прибыли от деятельности МКО. Эта скидка может быть применена только при закрытии EID.

Можно использовать только один тип скидки.

(Подробнее о том, как владельцы МИМ могут получить налоговые вычеты, читайте в статье «Обычный брокер или МИМ: как умножить экономию». Инновации на 2021 год»).

Налоговый кредит на недвижимость предоставляется физическому лицу в случае

• Продажа недвижимости, в том числе
• Приобретение недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.)
• строительство дома или приобретение земли для этих целей; и
• Приобретение налогоплательщиком недвижимости для государственных или муниципальных нужд.

(Подробнее о налоговых льготах см. статью «Как я могу вернуть деньги, потраченные на покупку недвижимости?». (см. статью «Как я могу вернуть свои деньги?»).

5. Профессиональный налоговый кредит уменьшает налогооблагаемую базу подоходного налога налогоплательщиков, дифференцированных в зависимости от профессии. Список доходов, на которые предоставляются скидки, включает в себя

• Доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (при общей системе налогообложения), в
• Доходы, полученные адвокатами, учредителями юридических фирм, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной профессиональной деятельностью
• Доходы от рабочих мест, предоставленных по гражданско-правовым договорам (услуги)
• Права и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование научных, литературных или художественных произведений; вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных планов, полученные налогоплательщиком.

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке?

Упрощенный процесс позволяет получить.

• Инвестиционная налоговая скидка на сумму средств, уплаченных на ИИС (тип А) (ст. 219.1, п. 2 и 3 НК РФ) — без справки 3-НДФЛ и инвестиционной скидки больше не требуется посещать налоговые органы против пакета документов, подтверждающих право на скидку и подтверждающих право на получение типа В ,.
• скидки по налогу на недвижимость с суммы фактически понесенных расходов на приобретение недвижимого имущества и процентов по ипотеке (статья 220, пункты 3 и 4 Налогового кодекса).

Налоговые вычеты, на которые налогоплательщики имеют право с 1 января 2020 года, можно получить по простой процедуре.

Обязаны ли банки и брокеры направлять в налоговые органы сведения, подтверждающие права налогоплательщиков на вычеты?

Информация о приобретении недвижимости и операциях по личным инвестиционным счетам, необходимая для предоставления скидок, передается только банками и брокерами, имеющими лицензию на выполнение банковских, брокерских или административных задач и участвующими в обмене информацией. Федеральное налоговое управление в соответствии с правилами обмена информацией с целью предоставления налоговых кредитов в упрощенном порядке. Этот обмен с налоговыми органами является необязательным для налоговых агентов.

Для уточнения возможности получения налогового кредита в упрощенном порядке следует обратиться в банк или к брокеру, с которым был заключен договор.

В какие сроки должны вернуть налог?

Сроки подтверждения права на получение кредита и возврата налога сокращаются менее чем наполовину: вместо четырех месяцев на это уходит 1,5 месяца. Однако это касается только тех случаев, когда налоговые органы не находят разницы. При необходимости срок проверки заявления может быть продлен, о чем налогоплательщик будет проинформирован через myAlpari.

Когда в предоставлении инвестиционного налогового вычета откажут?

Если налогоплательщик заключил другой аналогичный договор в период действия договора на ведение личного инвестиционного счета, вычет не может быть предоставлен на сумму средств, зачисленных на личный инвестиционный счет (если договор не расторгнут путем передачи активов, учитываемых на личном инвестиционном счете). на другом личном инвестиционном счете, открытом тем же физическим лицом).

Вычеты не могут быть разрешены на сумму дохода от операций, учтенных на личном инвестиционном счете.

• если договор об индивидуальном инвестиционном счете был заключен за три года до даты его заключения; и
• когда налогоплательщик использует право на вычет налога на инвестиции на сумму средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет в течение срока действия договора об индивидуальном инвестиционном счете.

Почему могут отказать в предоставлении имущественного вычета?

Налоговые органы могут отказать в вычете в следующих случаях

• не представлена необходимая документация (в контексте упрощенной процедуры напоминаем, что на скидку можно претендовать только на сумму расходов на приобретение недвижимости и выплату процентов по ипотеке)
• три года истекли с года, в котором были оплачены расходы или получены доходы от продажи имущества.
• Причина для скидки отсутствует.
  • Скидка уже использована.
  • жилье было оплачено работодателем, другим лицом, материнским капиталом или бюджетным фондом
  • Продажа осуществлялась между связанными лицами.