Какую отчетность нужно сдавать всем ИП без исключения
Отчеты могут отличаться в зависимости от того, есть ли у вас сотрудники и каков ваш налоговый статус.
Налоговая отчетность ИП
После регистрации ИП по закону вам дается 30 календарных дней на определение того, какая система налогообложения действует; если вы используете специальную систему налогообложения УСН или ЕСХН, вы должны уведомить об этом налоговые органы в течение этого 30-дневного срока. В противном случае вы будете автоматически помещены в общую систему. Только с 1 января нового налогового года можно будет перейти на упрощенную систему налогообложения или систему единого сельскохозяйственного налога.
Патенты не функционируют сами по себе, а сочетаются с ОСНО, УСН или USCS. Патент может быть использован в любое время. Главное — патентовать как минимум на месяц; нельзя патентовать на 20 дней или 10 дней; один месяц и три дня — можно.
Таблица со сроками сдачи отчетности ИП
| Налогообложение | СТС | Осло | Кап. | Национальный налог |
|---|---|---|---|---|
| Налоговая декларация для ИП «минимальный» пакет | Единая налоговая декларация при упрощенной системе налогообложения | Заявление 3-ПИТ | Заявление по ЕСН | Ссылка на этот налоговый режим, объединяющий патенты. Не имеет прямого отношения к патентам. |
| Декларация НДС, если счета-фактуры выставляются по просьбе партнера или если он выступает в качестве налогового агента. | Декларации по НДС* в случаях, когда не было предоставлено освобождение от уплаты налога в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса. | Декларации по НДС* в случаях, когда не было предоставлено освобождение от уплаты налога в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса. | Декларация НДС, если счета-фактуры выставляются по просьбе партнера или если он выступает в качестве налогового агента. |
* Условия освобождения от НДС в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса РФ:
- В ОСНО доход за последние три месяца не превышает 2 млн рублей.
- В ЕСН новые участники имеют право на освобождение от уплаты налога сразу же. Действующие предприниматели следят за тем, чтобы их доход в предыдущем году не превышал установленный лимит: в 2022 году подтверждается лимит в 70 млн рублей на 2021 год; с 2025 года он соответствует лимиту в 60 млн рублей.
Чтобы получить право на освобождение, необходимо уведомить налоговую инспекцию до 20 числа месяца, в котором используется право на освобождение.
Календарь отчетности ИП на 2022 год
| Отчетность | Базовый период | Как долго. |
|---|---|---|
| Декларация по единому сельскохозяйственному налогу — для лиц, работающих по специальному ЕСХН | 31 марта. | 2021 |
| Заявление 3-НДФЛ — для лиц, работающих по общей системе налогообложения | 4 мая | 2021 |
| Упрощенная налоговая декларация — для упрощенных налогоплательщиков | ||
| декларация по НДС (кто должен ее подавать — объяснено выше) | 25 янв. | 4 квартал 2021 года |
| 25 апреля | Q1 2022 | |
| 25 июля | Q2 2022 | |
| 25 октября | 3-й квартал 2022 года |
Финансовая отчетность индивидуальных предпринимателей с наемными работниками
Количество отчетов значительно увеличивается при заключении коллективных договоров с физическими лицами при наличии работников. К ним относятся страховые взносы сотрудников, налог на доходы физических лиц организации и информация о лицевых счетах.
Даже один сотрудник является достаточным основанием для подачи всех отчетов по заработной плате. Это значит, что у вас есть повод добавить эту статью в закладки и проверить календарь отчетности работодателя. Или же подключитесь к отчетам SIS через Интернет.
Это удобный способ организации работы. Календарь отчетности находится на вашем мобильном телефоне, а формы автоматически заполняются и проверяются перед передачей.
Для сотрудников, работающих полный рабочий день, необходимо представить отчет C-SVV-TD (Государственная служба занятости). Для новых сотрудников — немедленно в день приема на работу или на следующий рабочий день. При увольнении — немедленно или на следующий рабочий день.
Для других видов деятельности персонала — не позднее 15 числа следующего месяца.
Как для PPG, так и для постоянных сотрудников, представьте следующие отчеты
- Ежемесячно — C-SVV-M.
- Ежеквартально — налоговые взносы (РСВ) и расчеты 6-НДФЛ. Для схем социального обеспечения — форма 4-ФСС.
- Ежегодно — специальная форма NWB-StAJ.
Пенсионные фонды принимают эти отчеты.
Самозанятые и индивидуальные предприниматели «самозанятые» не обязаны предоставлять эти отчеты. Эти подрядчики/поставщики должны платить собственные налоги. Индивидуальные предприниматели должны подавать собственные налоговые декларации.
Какую отчетность ИП в 2022 году сдавать электронно
Должны быть представлены строго в электронном формате.
- Возмещение НДС. Исключение для налоговых агентов по упрощенному налогообложению и патентам — может быть представлено на бумаге.
- Относится к Росстату.
- 6-НДФЛ — если доход получают более 10 человек.
- RSVP, 4-ФСС и CPSS-M, CPSS-TD, CPSS-Стаж — если застраховано 11 и более человек.
Если у нового предпринимателя работает более 100 сотрудников, декларация должна быть представлена в электронном виде.
- 3-НДФЛ — в ОСНО.
- 3-НДФЛ — при упрощенном режиме налогообложения — — при упрощенном режиме налогообложения
- для единого сельскохозяйственного налога — в рамках сельскохозяйственного режима.
Для существующих индивидуальных предпринимателей необходимо убедиться, что среднее количество сотрудников не превышает 100 человек в предыдущем году. В противном случае необходимо также подать онлайн-отчет.
Все отчеты ИП могут быть представлены в электронном виде в SIS. Сервис заполнит актуальную форму, проверит ее перед отправкой и подскажет, где есть ошибки и как их исправить; СБИС будет сдавать отчеты в календарь ИП по мере необходимости, отправлять уведомления из госорганов и информировать налоговые органы, ведомства, Росстат и МВД, чтобы взять на себя электронный документооборот.
Онлайн-отчетность ИП в СБИС