Образец заполнения 3 ндфл

Какие ИП сдают 3-НДФЛ

Такие предприятия, как :

• Применить ОСНО. Отчетность требуется, даже если деятельность в предыдущем году не осуществлялась или был убыток.
• оставить номерной знак toe или упрощенный налоговый режим. Самый распространенный случай — забыть вовремя оплатить патенты. Если бы не было «удерживающего» упрощенного налогового режима, то предприниматель автоматически перешел бы на ОСН с начала периода, в котором был выдан патент.
• Есть доход, который подпадает под лицензионную систему налогообложения или упрощенную систему налогообложения, но не связан с предпринимательской деятельностью или не подпадает под специальную систему налогообложения. Например, индивидуальный предприниматель, владеющий патентом на перевозку грузов, арендует гараж. Доход от аренды не связан с патентной деятельностью. Это означает, что он автоматически подпадает под упрощенную систему налогообложения.

Сроки сдачи

Справка 3-НДФЛ должна быть подана до 30 апреля следующего года. Если эта дата выпадает на выходные, крайний срок переносится на следующий рабочий день. В связи с отсрочкой декларация за 2021 год должна быть подана до 4 мая 2022 года.

Особый срок подачи декларации 3-PIT применяется, когда индивидуальные предприятия закрыты. Это пять дней с момента внесения сведений о прекращении деятельности предприятия в Единый государственный реестр юридических лиц.

Несвоевременная подача налоговой декларации может повлечь за собой следующую ответственность.

: 5% от суммы неуплаченного налога по декларации за каждый месяц просрочки (однако общая сумма штрафа не может превышать 30%). Если НДФЛ уплачен в полном объеме в установленный срок, то за несвоевременную уплату взимается 1 000 рублей (минимальный штраф). : если декларация задерживается более чем на 20 рабочих дней.

Как заполнить и сдать отчет

Существует новая форма декларации 3-НДФЛ на 2021 год, утвержденная решением Федеральной налоговой службы, ЕД-7-11/903@ от 15 октября 2021 года.

Место представления: индивидуальные предприниматели представляют декларацию в налоговый орган по месту жительства, независимо от того, где они фактически проживают и ведут свою деятельность.

Как заполнить и отправить: варианты обобщены в таблице — выберите наиболее подходящий для вас.

Как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ

• Скачайте чистый бланк из КонсультантПлюс или других источников и внесите в него свои данные.
• Распечатайте и подпишите два экземпляра (один для налоговой инспекции и один для себя).

Только если количество работников не превышает 100 человек (ст. 3, п. 3 Налогового кодекса).

• Подача — заказным письмом с описью вложения.
• Личные визиты в ФНС или МФЦ.

• Бесплатно.

• Высокий риск ошибок при расчетах или устаревшие формы. Если в бланке допущена ошибка, заявление неприемлемо.
• Затраты на посещение и очередь в налоговую инспекцию, МФЦ или почтовое отделение.
• Сложно определить, что отчет принят налоговыми органами.

• Для учета программного обеспечения.

• Программное обеспечение для доставки ЭЭ (лучше всего подходит для нулевого уровня).

• В электронном виде с помощью платного программного обеспечения для электронного реферирования.

• Онлайн-доступ к программе и автоматическое обновление.
• Автоматический расчет подоходного налога для физических лиц по данным бухгалтерского учета.
• Проверяйте отчеты перед отправкой.
• Немедленная отправка в ИФНС без хвоста.

• Оплачивается.

Электронная подача отчетов в любое ведомство.

Состав декларации

Все индивидуальные предприниматели дополняют титульный лист, раздел 1, раздел 2. Если доход от бизнеса — по-прежнему Приложение 3.

3 «Стандартное» содержание заявлений о ямах.

Ваш налоговый кодекс — найдите его здесь. Если вы допустите ошибку и введете код, который не является кодом DOE, заявление не будет принято.

Код страны — для граждан Российской Федерации это 643.

Код категории налогоплательщика — для индивидуальных предпринимателей — 720.

Дата рождения и данные документа, удостоверяющего личность, не требуются, если они указаны.

(Оплачиваемый/возвращаемый налог).

Заполняется в соответствии с разделом 2.

Раздел 1, пункт 2 — Подоходный налог с физических лиц для бизнеса ИП.

(Понятный раздел 1, пункт 1 — Подоходный налог физических лиц за другие операции (доход от продажи личного имущества) или другие действия (например, налог, который должен быть возвращен налоговым инспектором за трудоустройство или разрыв)).

Количество листов, необходимое для Раздела 1, должно быть заполнено Octmo и CBC. Для предпринимательской деятельности и продажи имущества ОКТМО составляет список по месту жительства предпринимателя. Для требований по подоходному налогу, удержанному дилером, указывается налоговый инспектор Octmo (из справки о доходах)

(налоговая база и расчет суммы налога).

Заполняется на основании Приложения 3 и других приложений (при наличии).

Дополнено на основе кодов доходов. В тех случаях, когда имеется несколько кодов — каждый с отдельным разделом 2. доход от предпринимательской деятельности — код 07, доход от продажи активов — код 18.

Строка 050 дополняется только в том случае, если код дохода равен 03 (для операций с титулом).

Строка 060 — это налоговая база. Для предпринимательского дохода строка 060 равна сумме строк 061 (налоговая база до 5 млн рублей, облагается по ставке 13%) и 062 (налоговая база свыше 5 млн рублей, облагается по ставке 15%). Для дохода от продажи недвижимости строка 060 равна строке 063

(доход от бизнеса, профессиональные скидки, авансы по подоходному налогу).

Остальные листы включаются в ведомость при наличии данных для заполнения.

‘Декларация 3 — Расширение НДФЛ’

3 Ямочные ведомости дополняются рублями и девушками, но сумма налога отображается в целых рублях; отбрасывается сумма менее 50 копеек, но отбрасывается сумма налога более 50 копеек.

Где брать данные

Индивидуальные предприниматели при общей системе самозанятости не обязаны вести бухгалтерский учет, но должны заполнять книгу прибылей и убытков в течение года. В конце года бухгалтерские книги должны быть проверены налоговой инспекцией. Таким образом, доходы и расходы IKE, как определено в Процедуре бизнес-операций.

Многие инспекции игнорируют это требование и не сертифицируют книгу, что аналогично книге USN. Поэтому налоговая служба должна сообщить вам, требуется ли книга.

В этой книге записываются все доходы и расходы индивидуального предприятия за год.

• Доход — на дату получения оплаты покупателем, на основании банковской выписки или по данным онлайн-кассы.
• Затраты учитываются при выполнении следующих условий Оплата производится и документально подтверждается поставщиком. Депозиты, выплаченные поставщикам, не могут быть признаны в качестве продукции.

Во многих случаях ошибки в учете выручки:.

• Полная сумма выручки не отображается. В случае платежей за приобретение доход возникает с даты поступления денег от банка-эквайера на расчетный счет ИП. Также при полной оплате покупателем, без уменьшения банковского предложения. Аналогично, в случае продажи по покупке, доход должен быть отражен в полной оплате покупателем, без уменьшения предложения банка. Вычтенная комиссия признается отдельно как результат.
• Не включайте нефункциональный доход. Например, доход должен включать проценты от банков по остаткам на счетах или проценты по депозитам.
• Пополнение личных средств индивидуального предпринимателя включается в доход. Взносы на текущий счет не являются доходом, так как все средства индивидуального предприятия, в том числе и средства на текущем счете, являются его собственностью.

Часто это ошибка в учете расходов:.

• Включите неприемлемые расходы. Например, налоговые штрафы и пени.
• Себестоимость товаров начисляется независимо от объема продаж. Стоимость товаров может быть учтена в качестве расхода только в момент их понесения. Товары, приобретенные, но не проданные, не учитываются как расходы.
• Они амортизируют затраты на приобретение основных средств (автомобили, станки и другое имущество стоимостью свыше 100 000 рублей) одновременно с их оплатой. Это неверно, поскольку происходит амортизация и стоимость основного средства постепенно списывается на расходы.
• В качестве расходов также учитываются документально подтвержденные затраты и профессиональный вычет в размере 20% от дохода. Не может. Вы должны выбрать между.
• Счет для снятия собственных средств или перевода денег на личную карту для расходов.

Если расходы не подтверждены документально, индивидуальные предприниматели могут уменьшить свой доход на 20% от дохода за счет профессиональных вычетов.

Вести учет всей системы в Excel крайне сложно; использование программы СБИС проще и безопаснее. Он рассчитывает налоги на основе введенных документов, показывает ошибки и объясняет, откуда они берутся. Кроме того, СБИС автоматически заполняет KUDiR.

Ведомость 3-НДФЛ заполняется на основании раздела 6 КУДИР, который формируется на основании годовых результатов других разделов.

Корреляция между КУДР и декларациями 3-НДФЛ

Автоматический расчет налогов для индивидуальных предпринимателей

Популярные кейсы для ИП на ОСНО

Кейс 1. Деятельность не вели, доходов не было

Декларации КУДИР и 3-НДФЛ должны быть нулевыми, даже если ИП не вел никакой деятельности в предыдущем году. Пустая выписка, состоящая из: обложки, части 1, части 2.

Если за год не было получено доходов, но были произведены расходы (например, уплачены страховые взносы по фиксированной ставке индивидуальному предпринимателю), декларация все равно будет нулевой. Профессиональные вычеты не могут превышать сумму полученного дохода. При этом убытки не переносятся на следующий год.

Кейс 2. Прибыль превысила 5 млн за год

Ставка подоходного налога с физических лиц зависит от размера дохода. Если сумма доходов, уменьшенных на расходы, не превышает 5 млн руб. — 13%, если сумма превышает 15%.

Налог рассчитывается по следующей формуле.

НДФЛ = 650 000 рублей + (НБ — 5 млн. рублей) х 15%:

• Где 650 000 руб. — НДФЛ до 5 млн рублей по ставке 13% от налогооблагаемой базы
• Примечание — общая налогооблагаемая база за год

Для определения лимита в 5 млн рублей учитывайте только доход от предпринимательской деятельности. Не нужно включать другие доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговыми органами (например, зарплата, комиссионные ГПГ, дивиденды). В конце года налоговые органы сами пересчитывают налог, суммируя все доходы, и при необходимости высылают уведомление о необходимости доплаты НДФЛ.

Кейс 3. Слетели с ПСН и автоматом перешли на ОСНО

Случается, что они теряют право на упрощенную систему налогообложения. Это банально — либо потому, что они вовремя не заплатили патентные пошлины, либо потому, что превысили количество сотрудников. При отсутствии альтернативного СИД индивидуальные предприниматели автоматически включаются в ОСН, фактически с начала периода, в течение которого действовал патент.

В этом случае ранее уплаченные патентные пошлины могут быть зачтены в счет уплаты годового НДФЛ.

Кейс 4: Кроме доходов от бизнеса, получили доходы от продажи личного имущества

Если вы продаете личное имущество, находящееся в собственности, по истечении минимального срока, вам не нужно декларировать доход или платить НДФЛ. Этот срок обычно составляет пять лет для недвижимости и три года для автомобилей и других активов.

Во всех остальных случаях необходимо подавать налоговую декларацию.

• Доход, равный сумме, полученной покупателем по договору купли-продажи.
• Вывоз имущества. Это фактическая или фиксированная сумма для покупки недвижимости. Фиксированный размер вычета на жилье составляет 1 млн рублей, а на прочую недвижимость — 250 000 рублей. Скидка на фиксированную сумму полезна при покупке недвижимости по «символической» цене или когда документы на покупку не сохранились.