Документы для налогового вычета за лечение

В целом, налоговый кредит — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход при расчете налога на доходы физических лиц. Другими словами, это деньги, которые могут быть возвращены гражданам из их собственных налогов, уплаченных государством, если налогоплательщик сделал что-то полезное для себя и государства.

1. Налоговые льготы на медицинское обслуживание: руководство
2. Кто имеет право на налоговые льготы на медицинское обслуживание?
3. Сумма денег, которая может быть возвращена
4. Какие документы необходимо предоставить для получения налогового вычета?
5. Как получить скидку на лечение себя, своих детей или супруга/супруги
6. Удержание налогов работодателем
7. Скидки, предоставляемые налоговой службой

Существуют различные налоговые вычеты: как правило, инвестиционные, имущественные, профессиональные, налоговые и социальные. Нас особенно интересует социальный аспект последнего, который включает в себя расходы на медицинские, образовательные, физкультурно-оздоровительные услуги, дополнительные пенсионные меры и другие социально значимые цели. Все важные положения изложены в статье 219 Налогового кодекса РФ.

Вычеты на медицинские расходы возможны по следующим статьям

• Оплата медицинских услуг из соответствующего перечня, в который входят
• Если вы оплачиваете дорогостоящее лечение, которое также входит в список специальных разрешений
• при оплате страховых взносов по полису медицинского страхования (ДМС); и
• все лекарства, назначенные врачом и на которые имеется рецепт.

Какие медицинские услуги могут быть включены?

• Диагностика,.
• Срочная помощь.
• Диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в стационаре
• диагностика, профилактика, лечение и реабилитация при оказании амбулаторной медицинской помощи населению; и
• Диагностика, профилактика, лечение, медицинская реабилитация и
• услуги по медицинскому просвещению.

Обратите внимание, что налоговые кредиты предоставляются не только на приобретение медицинских товаров и услуг для себя. Вы также можете претендовать на оплату услуг и лекарств для близких родственников, детей и подопечных до определенного возраста.

Налоговые льготы предоставляются при одновременном выполнении следующих условий

1. Лечение оплачивается из ваших собственных средств. Например, если ДМС оплачивает работодатель, вычет не может быть заявлен.
2. Скидкой пользуются налогоплательщики Российской Федерации. Скидки не предоставляются нерезидентам.
3. Граждане России получают доход и платят подоходный налог.
4. Доход взимался в том же году, когда гражданин оплачивал медицинские услуги.

Индивидуальные предприниматели также имеют право на скидки, но только в том случае, если они имеют публичный доход, облагаемый НДФЛ. Социальные вычеты не могут применяться, если индивидуальный предприниматель использует специальный налоговый режим.

Кто имеет право на налоговые льготы на медицинское обслуживание?

Если гражданин России официально работает в стране и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, то при оплате определенных медицинских услуг, покупке лекарств по рецепту и уплате взносов по ДМС (добровольное медицинское страхование) он может вернуть часть уплаченного им НДФЛ. Для этого он должен быть налогоплательщиком Российской Федерации.

• Он или его супруга, а также
• Для его/ее родителей — до
• Для детей или защищенных членов семьи до 18 лет или до 24 лет, если они учатся на дневном отделении.

Налоговые вычеты могут быть заявлены на медицинские расходы и предоставляются только в том случае, если медицинское учреждение находится в России и имеет соответствующую лицензию. Обычный срок исковой давности для данного вычета составляет три года с даты понесения расходов.

Это означает, что вам не нужно обращаться за скидкой в год, следующий за заключением договора с клиникой. В случае длительного лечения может быть полезно взять документы за два-три года и получить скидку на все расходы за этот период.

Сумма денег, которая может быть возвращена

Размер вычета зависит от вашей зарплаты и стоимости лечения. Чем выше ваша зарплата и чем больше вы тратите, тем больше денег вы можете получить обратно. В любом случае, эта сумма не может превышать сумму налога, уплаченного за год.

Существует ограничение в 120 000 рублей на налоговые вычеты по медицинским расходам. Это стандартный лимит, применимый ко всем видам социальных налоговых кредитов. Сюда могут входить расходы на фитнес, обучение и добровольное страхование. Исключение составляют благотворительные организации и детское образование.

Возвращается 13% от лимита в 120 000 рублей. Это означает, что в год можно получить не более 15 6000 рублей. Эта сумма должна покрываться за счет всех направлений социальных отчислений.

Для высоких медицинских расходов существуют несколько иные налоговые вычеты. К ним относятся, например, хирургические процедуры, включая пластическую хирургию. При дорогостоящих процедурах скидка применяется к фактически потраченной сумме. Это означает, что 13% потраченной суммы может быть возвращено.

Эта выплата не суммируется с другими социальными налоговыми вычетами. Это позволяет вам получить дорогостоящее лечение в единый налоговый период, а также лечение по обычным медицинским расходам.

Какие документы необходимо предоставить для получения налогового вычета?

Пакет документации зависит от оплачиваемых услуг или товаров и их рассмотрения. Ниже представлен сборник по каждому отдельному случаю.

• Справка об оплате медицинских услуг,.
• копия договора на оказание медицинских услуг; и
• Если в договоре нет подтверждения, то копия лицензии медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя.

• рецептурные бланки с печатью «Налоговые органы Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика»; и
• Копии документов, подтверждающих оплату лекарств. Доказательства.

• Копия необязательного полиса индивидуального страхования, предусматривающего оплату только медицинских услуг; и
• Копии платежных форм, подтверждающих оплату страховых взносов Это могут быть кассовые чеки, кассовые квитанции и банковские выписки.

Если вы приобретаете медицинские услуги или лекарства для своих родителей, детей или супруга, вам также понадобятся копии документов, подтверждающих родство. Например, если оплачиваются лекарства для ребенка, необходимо свидетельство о рождении или паспорт ребенка или документы, подтверждающие опекунство или попечительство.

Если медицинские услуги оплачиваются супругом, необходимо предоставить свидетельство о браке. Если налогоплательщик оплачивал медицинское лечение или лекарства, необходимо предоставить свидетельство о рождении самого налогоплательщика. Список всех форм и документов можно найти здесь.

Как получить скидку на лечение себя, своих детей или супруга/супруги

Существует два способа получения вычетов — от работодателя и от налоговой инспекции — за разные налоговые периоды. Узнайте о них больше.

Удержание налогов работодателем

Этот вариант удобен тем, что вы можете заявить вычет до конца налогового периода того года, в котором были произведены расходы. Например, если вы заплатили высокую стоимость в марте 2022 года, вы можете претендовать на скидку осенью.

Для этого вам необходимо подтвердить в Федеральном налоговом управлении, что вы имеете право на вычет. Вышеуказанные документы необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства для подачи заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социального налогового вычета.

Как подаются документы? Непосредственно в Федеральное налоговое управление или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федерального налогового управления В течение 30 дней налоговый орган должен подтвердить право на вычеты и направить соответствующее уведомление вам и вашему работодателю.

На основании этого уведомления вы можете потребовать налоговый вычет у своего работодателя. Образцы можно найти в Интернете или в офисе вашего бухгалтера.

Если в течение этого периода ваш работодатель удерживал подоходный налог, то излишне уплаченный налог будет возвращен. Но опять же, не по собственной инициативе, а на основании вашего заявления о возврате излишне уплаченного налога. У вас есть три месяца с момента получения вашего заявления.

Скидки, предоставляемые налоговой службой

В этом случае налоговый кредит может быть востребован только в следующем налоговом периоде. Например, если вы понесли медицинские расходы в 2022 году, вы можете претендовать на кредит только в 2025 году.

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть заполнена за период, за который заявлен вычет. Обратите внимание, что это действительно только за последние три года, и вы не можете требовать возмещения за последующие периоды. Для каждого налогового года должна использоваться соответствующая форма; если вы претендуете на возврат за 2020 год, вам понадобится форма за 2020 год. Образец можно найти здесь.
2. Следующий шаг — заполнение заявления на возврат излишне уплаченного налога.
3. Соберите документацию из приведенного выше списка.
4. Заполненная налоговая декларация, заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога и любые дополнительные документы, необходимые для получения вычетов, должны быть представлены в налоговую инспекцию (ФНС) по месту жительства. Это можно сделать лично в офисе Федеральной налоговой службы, обслуживающей физических лиц, или предварительно зарегистрировавшись на услугу «Индивидуальный кабинет налогоплательщика» онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

Есть и другой вариант — собрать все документы и обратиться в специальную организацию, которая занимается возвратами. За небольшую плату сотрудник агентства или компании будет оформлять всю бумажную работу и самостоятельно заполнять декларации и бланки заявлений. Все, что вам нужно сделать, это отнести их в налоговую инспекцию или отсканировать и отправить в электронном виде.

Рекомендуется обращаться только в солидные и уважаемые компании. Например, у Сбербанка есть такой партнер, SberResolution, который также предлагает скидки, если у вас есть пакет услуг (Sberbank Premier, Sberbank First или Sberbank PrivateBanking).

Частые вопросы

Кому дадут налоговый вычет на лечение?

Она предоставляется, если вы оплатили свое лечение или лечение своих родителей, супруга или несовершеннолетних детей.

Когда можно подать заявление на вычет?

Вы должны подать заявление на получение налогового кредита в течение трех лет после года, в котором было оплачено лечение.

Какие нужно собрать документы?

Вы должны запросить сертификат и лицензию в медицинском центре или клинике, а также справку о доходах и сумме налога у вашего работодателя.

Как оформить налоговый вычет?

Проще всего это сделать на сайте налоговой службы. Зарегистрируйтесь там и подайте налоговую декларацию в личном кабинете. Прикрепите отсканированный документ. Выписки проверяются в течение трех месяцев.

Источник

Комментарии: 0