Кассовая книга бланк

Как уже говорилось, кассовая книга или форма КО-4 заполняется на основании дебетовых и кредитовых кассовых документов. Точное соблюдение и своевременное внесение новой информации в документ является обязанностью каждого юридического лица, которая может быть возложена на казначея (наиболее распространенный вариант) или бухгалтера. Преимущество второго метода заключается в том, что можно избежать расхождений между ПКО, РКО и КО-4.

Кассовая книга заполняется казначеем или другим уполномоченным лицом и проверяется бухгалтером.

Важно: С 2014 года индивидуальные предприниматели официально освобождены от обязанности заполнять кассовые книги. Согласно упрощенному принципу учета денежных средств, индивидуальные предприниматели могут продолжать использовать свою обычную систему документооборота, но имеют право в любой момент отказаться от кассовых книг, денежных поступлений и денежных выплат без ущерба для себя. Однако для упрощения перехода настоятельно рекомендуется создать кассовую книгу за отчетный период. В противном случае путаницы в отчетности не избежать.

Единая форма КО-4, отклонение от которой не допускается, была разработана Госкомстатом и утверждена в 1988 году. Листы документов не были изменены.

Единственным новшеством последних лет является возможность вести кассовую книгу вручную, заполняя листок с линовкой или бланк, распечатанный на компьютере (аналогичная ситуация сложилась с внутренней описью документов в личных делах сотрудников), а также вести кассовую книгу. Компьютер. В первом случае форма КО-4 должна быть заверена подписью ответственного лица и печатью компании.

В последнем случае она должна быть заверена электронной цифровой подписью организации, полученной надлежащим образом.

Кассовая книга заполняется при получении заказа. Если за день нет кассовых операций и ордеров на снятие наличных, то никаких записей в документе делать не нужно. В случае получения или приема наличных денег кассир обязан в конце рабочего дня самостоятельно заверить ведомость, сделав соответствующие записи, и представить Кассовую книгу 4 на подпись главному бухгалтеру.

Документ будет заполнен сотрудником бухгалтерской службы.

Важно: В рамках одного юридического лица необходимо заполнить только одну кассовую книгу, независимо от количества осуществляемых видов деятельности. Исключением из этого принципа являются филиалы и дочерние компании, которые ведут собственные бухгалтерские книги. Поэтому, как и в случае с книгами учета разрешений на работу, организация может иметь несколько фактических форм кассовой книги 4.

Порядок заполнения кассовой книги:.

1. На титульном листе сверху вниз написано следующее
   • Код ОКПО (код ОКУД выше изменять не нужно — он такой же, как и код ОКПО). Он указывается на бланке, а не в документе); и
   • Полное официальное название организации (здесь можно добавить аббревиатуру, но это не обязательно); и
   • Если кассовая книга ведется в одном из филиалов компании, его название необходимо ввести в поле ниже (в противном случае ставится прочерк).
   • Отчетный период документа (например, май-июнь 2018 года) должен быть введен под заголовком «Кассовая книга».
2. Над основной таблицей следует указать дату завершения следующего листа (например, 26 августа 2017 года) и его порядковый номер.
3. В главную таблицу необходимо внести следующую информацию
   • Верхняя строка (колонка «Поступления») — остаток в кассе на начало дня, и
   • колонка «Номер документа» — серийный номер сертификата на получение наличных или PCR (серийные номера должны быть последовательными); и
   • в разделе «От кого получены или переданы» — наименование организации-контрагента или физического лица, от которого получены или переданы денежные средства; — наименование организации-контрагента или физического лица, от которого получены или переданы денежные средства; и
   • поле «Номер корреспондирующего счета или субсчета» — соответствующий номер, указанный в распоряжениях на выдачу наличных и выплату наличных; и
   • графы «Доходы» и «Расходы» — суммы в рублях и копейках по сделкам, совершенным на основании одного и того же приказа.
   • Колонка «Итого» — сумма сумм в двух вышеупомянутых колонках; и
   • графа «Остаток на конец рабочего дня» — остаток кассы на конец рабочего дня.
4. В конце основной таблицы лицо, заполняющее кассовую книгу (обычно кассир), и администратор (бухгалтер или главный бухгалтер) должны поставить свои подписи.
5. Общее количество листов указывается в конце документа (перед подшивкой). Ниже ставится печать или штамп компании (если документ не заполняется в электронном виде) и подписи главного бухгалтера и руководителя компании (субдиректора, филиала).

Важно: Если CO-4 оформляется с помощью компьютера, документ заверяется усиленной цифровой подписью компании, а не реальной подписью или печатью.

Скачайте бланк кассовой книги КО-4, пригодный для работы в редакторе электронных таблиц. MS Excel, перейдите по ссылке выше.

Кассовая книга — образец заполнения

Заполнение формы.4 не представляет особой сложности (особенно для опытных сотрудников). Стоит ознакомиться с образцом формы. Нажмите на ссылку выше, чтобы загрузить документ для использования в MS Word.

Нужна ли кассовая книга при онлайн-кассе?

Электронные кассовые аппараты были введены в 2017 году. В связи с этим возникает много вопросов о необходимости применения кассовых аппаратов. Сотрудники предоставили официальное объяснение использования первичных кассовых документов в своей деятельности.

В частности, письмом Казначейства № 03-01-15/54413 от 16. 09. 16 установлено, что существует проблема оформления первичных кассовых документов в связи с тем, что все необходимые данные хранятся в налоговой памяти новой ККМ. Они необходимы.

Однако эти нововведения не распространяются на необходимость заполнения кассовой книги. Этот метод документирования по-прежнему регулируется процессом кассовых операций (№ 3210-U). В результате компании должны использовать действующую форму и вести кассовую книгу без изменений.

Особенности ведения кассовой книги

1) Обязанность дополнить документ для компании возлагается на казначея или другое лицо. Казначей. Все регистрации в книге фондов должны производиться по кредитным и дебетовым картам (формы КО-1 и КО-2 соответственно).

(2) Фондовые книги могут храниться как в печатном, так и в электронном формате.

Книга в печатном формате имеет отдельную копию основной части документа и отдельную копию документа. Чтобы предотвратить несанкционированное изменение документа, закон предусматривает, что лицо, ответственное за заполнение фондовой книги, должно пронумеровать страницы, скрепить и запечатать книгу.

Если документы дополняются в электронном виде, основным требованием в этом случае является обеспечение соответствующего уровня безопасности фондовой книги. Записи также производятся в течение дня. В конце дня листки должны быть распечатаны и подписаны.

В конце года все листки сшиваются, скрепляются печатью и подписываются ответственным лицом. Если в органе имеется электронная подпись, то нет необходимости распечатывать книгу каждый день.

(3) Важно помнить, что каждая компания может вести только одну кассовую книгу.

(4) Документы должны храниться в течение пяти лет.

Инструкция по заполнению формы КО-4

Нажмите на инструкцию для получения дополнительной информации.

1. наименование предприятия/бизнеса (Общество с ограниченной ответственностью «Элегия», индивидуальный предприниматель Иванов И.И.) и его подразделение (если имеется). Название компании должно быть указано в соответствии с регистрационным документом.

Это требование определено в Постановлении № 65 Госстандарта РФ от 3 марта 2003 года. Срок действия данного документа истекает 01.07.18. Альтернативой будет ГОСТ Р 7. 0. 97-2016, который содержит аналогичные инструкции. Таким образом, если в регистрационном документе указано только полное имя, оно должно быть напечатано.

Если документ также содержит аббревиатуру бренда, компания оставляет за собой право перечислить его под (или рядом с) полным брендом.

2. код ОКПО. Этот показатель отражает вид деятельности организации или индивидуального предпринимателя и присваивается органом статистики при регистрации на основании порядкового номера предприятия Код ОКПО является одним из обязательных элементов и должен быть включен в документ.

Однако на практике он часто остается пустым, поскольку для компаний не предусмотрены штрафные санкции за отсутствие этого показателя.

3. период (календарный год), за который составлена кассовая книга.

Кассовая часть документа имеет форму двух одинаковых листов, один из которых (основная часть) остается в кассовой книге, а другой (отрывная часть) передается в бухгалтерию в качестве кассового отчета. Обе части вставляются абсолютно одинаково.

Колонки перед таблицей.

• Срок ввода формы КО-4. Согласно Порядку ведения кассовых операций (Указание Банка России от 14.03.11 № 3210-У), заполнять форму КО-4 в дни, когда приходно-расходные кассовые операции не проводились, не нужно.
• Номер кассовой книги.

• Номер первичного документа (кредитной или дебетовой карты); и
• Данные о лице, отправившем или получившем наличные деньги. В этой колонке могут содержаться данные о физических лицах (контрагентах организации и компаниях-партнерах).
• Номер контактного счета. Номер счета зависит от причины получения или возврата денег. Например, если вы выдаете наличные деньги на справочные цели, то следует указать номер счета 71; если вы выдаете их поставщику, то следует указать номер счета 60.
• Сумма притока или оттока. В зависимости от того, были ли средства получены компанией или предоставлены фондами, сумма показывается в разделе «Доходы» или «Расходы» в соответствующей колонке.

На двух страницах показаны операции с наличностью в течение дня. На первой странице содержится информация об остатке денежных средств на начало дня и сроки записи текущих денежных операций за день. Внизу страницы находится строка «перенос». Он предназначен для подведения итогов страницы и переноса оставшейся части на следующую страницу документа.

Если кассовых операций немного и лист заполнен не полностью, а также во избежание внесения недействительных записей, кассир должен вписать букву Z на весь пустой участок листа (это относится к обоим вариантам) страницы 1 и 2 листа).

После регистрации всех денежных поступлений и платежей необходимо сложить итоговые суммы и подвести баланс денежных средств на конец дня. Баланс должен включать средства, выделенные на заработную плату и пособия. Положения о кассовой дисциплине предусматривают, что компании могут удерживать наличные деньги сверх установленного лимита в течение трехдневного периода оплаты труда.

После заполнения кассовой книги кассир, ответственный за кассу, подписывает и подшивает документ и отправляет отрывную часть, документ и кассовые чеки в бухгалтерию.

Бухгалтер проверяет записи в кассовой книге, определяет количество кредитовых и дебетовых документов по слову, подписывает и расшифровывает форму КО-4.

На последней странице кассовой книги должно быть видно, что документы пронумерованы (с указанием количества экземпляров), переплетены и скреплены печатью. Также важно указать информацию о руководителе компании (должность, подпись и ФИО) и главном бухгалтере.

Кассовая книга — Лист 1 Денежные поступления и платежи — Лист 2 Журнал кассовой книги — Лист 3

Как заполнить кассовую книгу: алгоритм

Лицо, ответственное за заполнение кассовых документов (в том числе кассовой книги), назначается приказом. Это может быть казначей, бухгалтер, сотрудник бухгалтерии или другой работник. Даже если этих сотрудников нет, сам руководитель или лицо, оказывающее бухгалтерские услуги, может вести кассовую книгу или другие кассовые документы.

Основанием для внесения записей в кассовую книгу является заявка на получение и выплату наличных денег. Ваучеры нумеруются по порядку и используются для регистрации поступления или изъятия денежных средств. Записи в кассовую книгу делаются только в те дни, когда есть движение денежных средств.

Если движения по кассе днем не происходило, как вести кассовую книгу?

Такие дни не обязательно записывать в книгу.

Кассир, проверив остаток наличности, оборот наличности и остаток, указанный в кассовой книге, подписывает и заверяет запись в книге и передает ее вместе с наличностью главному бухгалтеру или руководителю для проверки.

В отличие от кассовых чеков, исправления ошибок в кассовой книге допускаются, но только если исправление подписано и расшифровано лицом, внесшим изменение, и указана дата исправления.

Кассовые книги и другие кассовые документы должны храниться в организации не менее пяти лет.

Помните о кассовой дисциплине при заполнении кассовой книги (соблюдение предусмотрено для всех ИП и ООО, независимо от наличия у них контрольно-кассовой техники).

Как заполнить кассовую книгу: образцы заполнения на бумаге

Кассовые аппараты могут быть созданы на бумаге или в электронном виде. Каждый из этих вариантов имеет свои уникальные особенности.

Формы КО-4 — это дневники, которые печатаются на печатном станке и редактируются вручную или компьютеризируются перед вводом в кассовый аппарат.

Если бухгалтерская книга заполняется вручную, то перед началом работы кассовую книгу необходимо сшить и пронумеровать страницы по одной. К корешку скоросшивателя прикрепляется бланк, скрепленный печатью с номером и подписями ответственного лица и главного бухгалтера. На титульном листе указывается название компании и период, в течение которого книги хранятся в коллекции.

Лист кассовой книги состоит из двух частей: лицевой обложки и кассового отчета, причем каждая часть имеет одинаковый порядковый номер. При рукописном написании необходима копировальная бумага. Сложите бумагу пополам по линии выреза, положите «копирку» в центр, кассир заполняет ручкой составную часть (первая часть) и копирует вырезанную часть (вторая часть).

Так выглядит лист кассовой книги (бланк)

Если кассовая книга компьютеризирована. Формат Word или Excel, дубликат заполненной формы распечатывается в конце дня, подписывается казначеем и проверяется главным бухгалтером. Отчеты составляются в конце отчетного периода (годового или квартального), а напечатанные страницы проверяются на соответствие рукописному варианту.

Кассовые и сырьевые документы также обрабатываются компьютером.

Электронная кассовая книга: как правильно вести

Другой вариант ведения кассовых операций (кассовых книг) и бухгалтерского учета — использование бухгалтерского программного обеспечения для хранения бухгалтерской информации в электронном виде. Ввод 50 для ‘cashbook’ в вашей бухгалтерской программе автоматически создаст кассовую книгу. Такой лист кассовой книги может быть распечатан в конце дня и требует дополнительной защиты для предотвращения несанкционированного доступа и модификации (модификация разрешена) после подписания, по сравнению с предыдущими версиями.Согласно 2011.

63-ФЗ от 6 апреля 2016 года, электронная кассовая книга — это кассовый аппарат подписанный главным бухгалтером с использованием электронной подписи ответственного лица.