Налог по усн

Индивидуальные предприниматели с упрощенной системой налогообложения обязаны уплачивать в государственный бюджет три вида налога

• Единый налог
• Страховые взносы по личному страхованию
• Страховые взносы за сотрудников, если они у вас есть.

Яма, налог на имущество и НДС исключены. Эти три налога заменяются единым налогом при упрощенном налоговом режиме. Однако есть и оговорки. Например, подоходный налог с физических лиц должен быть уплачен с дохода в виде дивидендов.

В остальных случаях НДС уплачивается.

• При импорте продукции в Россию
• Когда индивидуальный предприниматель выступает в качестве налогового агента. Налоговый агент — это лицо или организация, которая обязана рассчитывать, удерживать и уплачивать налоги государству от имени другого налогового агента. Например, бизнесмен покупает товар у иностранца. Иностранец не состоит на учете в российских налоговых органах. Поэтому индивидуальный предприниматель платит налог в государственный бюджет от своего имени и
• индивидуальный предприниматель заключает договор о партнерстве. Существует несколько типов таких соглашений. Самым простым на практике является простой договор о совместном проживании. Несколько УО объединяют свои средства, работают вместе для получения прибыли и преследуют другие цели, не запрещенные законом.
• Сдача в аренду государственного имущества — Согласно статье 161, пункт 3 Налогового кодекса, арендатор обязан уплатить НДС, даже если в договоре аренды указана сумма без учета НДС.

Частные предприниматели могут перейти на НДС на добровольной основе. Это имеет смысл, если они сотрудничают с компанией, которая также платит этот налог.

Как платить страховые взносы

Страховые взносы — это взносы в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Фонд социального страхования (ФСС). Индивидуальный предприниматель обязан платить собственные взносы в любом случае, даже если он ведет свой бизнес самостоятельно и не имеет работников. Когда предприниматель нанимает людей, он также обязан платить взносы за них.

За себя

Размер взносов на самозанятость в 2021 году останется неизменным и составит ту же сумму, что и в 2020 году, то есть 40, 874 рубля. Размер взносов не привязан к регионам. Распределение одинаковое.

• Пенсионное страхование — 32, 448 рублей в год
• Взносы на обязательное медицинское страхование — 8, 426 рублей в год

Предприниматели добровольно платят взносы в фонд социального страхования; фиксированных взносов нет. Платежи в фонд обязательного медицинского страхования обеспечивают доступ к бесплатному медицинскому обслуживанию, включая посещение поликлиник и услуги скорой помощи. Пособия по болезни, пособия по беременности и родам и взносы должны перечисляться в Фонд социального страхования и могут быть выплачены только в том случае, если взносы были уплачены в предыдущем отчетном периоде.

Если доход предпринимателя за год превышает 300 000 рублей, индивидуальный предприниматель обязан перечислить 1% от суммы превышения в Фонд пенсионного страхования.

Например, доход индивидуального предпринимателя в упрощенном налоговом году составляет 700 000 рублей и требуется доплата.

(700, 000 — 300, 000) х 0,01 = 4, 000 руб.

Уплата страховых взносов не зависит от дохода. Если предприниматель не занимается предпринимательской деятельностью, но зарегистрирован в Федеральном налоговом управлении, его бизнес убыточен, прибыли нет, и он остается обязанным страховаться, за исключением следующих случаев

• Одинокий бизнесмен записывается в армию и
• Уход за ребенком-инвалидом, ребенком в возрасте до 1,5 лет или пожилым родственником-родителем старше 80 лет
• Она проживает в отдаленном районе со своим супругом, который является военнослужащим, с которым у нее заключен контракт
• Она живет за границей с супругом, который является дипломатом за границей; 2.

Для снятия с учета необходимо представить подтверждающие документы в ФНС, в которую подан счет.

За работников

В отличие от подоходного налога для физических лиц, предприниматели не платят взносы на страхование работников, а выплачивают их из собственного заработка.

Обязательные взносы распределяются следующим образом

• Пенсионный фонд — 22%.
• Фонд социального страхования — 5,1%.
• Фонд социального страхования — 2,9%.

Другими словами, работодатель выплачивает каждому работнику в дополнение к зарплате в общей сложности 30%.

Однако существуют новые пороговые значения дохода, достижение которых варьируется. В частности, если годовой заработок превышает 1 292 000 рублей, то на пенсионное страхование работника начисляется 10% вместо 22%. Аналогичные условия действуют и в отношении взносов на социальное страхование.

Индивидуальные компании больше не обязаны платить взносы в фонд социального страхования за работника, если его доход превышает 912 000 рублей.

Предприниматели должны платить своим работникам ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным.