Налог на самозанятость

Статус самозанятого был введен в 2019 году на 10-летний пилотный период. Первоначально он был внедрен только в некоторых регионах, а с июля 2020 года его можно будет применять в любой точке Российской Федерации. В настоящее время им пользуются около 2 000 000 человек.

Самозанятость — это неформальный термин. Однако он также используется государственными учреждениями. Самозанятый человек определяется как человек, который платит NPDD (налог на доход от самозанятости). Самозанятые лица могут перейти на этот особый статус, не нанимая работников.

Основные преимущества этого режима в том, что он легализует их деятельность, они работают прозрачно и не боятся санкций за незаконное предпринимательство. Кроме того, налоговые ставки для самозанятых очень свободны: 4% и 6%. Дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят

• максимально быстрый и простой процесс регистрации без необходимости посещать налоговую инспекцию; и
• Нет необходимости подавать налоговые декларации или отчеты.
• Касса с удобным приложением для смартфонов My Tax (там же генерируются чеки, поэтому нет необходимости покупать оборудование за наличные); и
• Получить единовременную скидку (10 000 рублей), и
• автоматическое начисление налогов, с
• возможность совмещать самозанятость и основную работу по контракту, не прерывая трудового стажа.

Самозанятыми могут стать фотографы и видеографы, организаторы мероприятий, продавцы товаров, водители, строители, мастера маникюра и специалисты, работающие удаленно через различные веб-сайты. Все виды деятельности, разрешенные в рамках специального режима, регулируются законом.

Вы можете перейти на самозанятость, если

1. Вы являетесь индивидуальным предпринимателем или зарабатываете деньги за счет собственных активов.
2. Вы зарабатываете не более 2 400 000 рублей в год.
3. Вы не нанимаете персонал и не создаете трудовых отношений.
4. Проект не подпадает под освобождение по 422-ФЗ.

EAP заменяет страховые взносы и НДС.

При этой системе нет ограничений на размер ежемесячного дохода. Однако если годовой лимит превышен, система автоматически переключается на другую систему. Все данные тщательно отслеживаются через систему My Tax.

Система KPA также имеет свои недостатки. Как правило, самозанятые сталкиваются со следующими трудностями

• ограничения по годовому доходу
• неспособность нанимать сотрудников, и
• Самозанятость подходит не для всех видов деятельности, но
• без социального обеспечения, пособий по болезни и материнству; и
• Отсутствие добровольных страховых взносов, самозанятость не включается в регистр занятости и не дает права на налоговые кредиты.
• Комбинации между Режимом и другими системами ограничены.

Регистрация самозанятости: алгоритм действий

Чтобы стать пользователем с особым статусом, вы должны зарегистрироваться и пройти соответствующую проверку. Все процедурные детали включены в налоговый кодекс.

Самозанятость оформляется по-разному. Давайте рассмотрим все случаи подробно.

Через приложение

Сначала загрузите программу из Google Play или AppStore, в зависимости от вашего устройства и операционной системы.

Затем откройте его и согласитесь с правилами, поставив галочку в поле согласия на обработку информации.

Вам будет предложено выбрать соответствующий метод записи.

№ 1 — Паспорт:

• Выберите «Зарегистрироваться по российскому паспорту» и
• Введите номер мобильного телефона.
• Введите код для отправки SMS на указанный номер телефона, и
• Проверьте территорию и
• отсканируйте страницу паспорта с фотографией. Для этого наведите камеру на документ и нажмите «Распознать».
• Проверьте правильность прочитанной информации. Если он правильный, нажмите «Подтвердить», если вы заметили ошибку, нажмите «Распознать».
• Добавьте или сделайте фотографию для подтверждения вашей личности и
• завершите регистрацию, нажав кнопку «Подтвердить».

После того как вы выполните все вышеперечисленные действия, программа автоматически обновит регистрационные чеки.

Это самый простой и удобный способ регистрации, который занимает буквально 3-5 минут. Выбрав его, вам больше не нужно идти в налоговую инспекцию, а можно пройти все необходимые процедуры онлайн. Кроме того, в обоих случаях вам потребуется программное обеспечение для дальнейшего взаимодействия с инспекцией.

Инспектор использует его для проверки самозанятых.

Сама программа предлагает два других варианта

2 — О Госурги :

• Создайте учетную запись на портале и
• паспортные данные, номера телефонов, СНИЛС и
• Подтвердите создание учетной записи в МФЦ (вам понадобится паспорт и номер телефона, указанный ранее на сайте).
• Выберите соответствующую опцию на экране регистрации системы и
• Введите свои данные для входа в систему, номер мобильного телефона, код из SMS и
• Выберите нужный регион, проверьте номер НДС и нажмите на кнопку «Подтвердить».

№ 3 — через персональный компьютер на официальных ресурсах налоговых органов:.

• Подайте заявку на окончательную запись в Goslargi и войдите в Секретариат и
• Или же получить данные для входа в систему у налогового инспектора.
• мобильный телефон через SMS, укажите свой пароль и
• и завершить регистрацию.

Последний способ подходит как для жителей России, так и для иностранцев.

Если у вас есть подтвержденная учетная запись в Федеральной налоговой службе или на сайте Gosuslugi, то зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя с этих ресурсов будет проще и быстрее. Если у вас нет досье, используйте для регистрации свой паспорт. В любом случае, это удобнее, чем обращаться в службу или МФЦ.

На ПК в браузере

Зарегистрироваться можно и без заявления. Это делается непосредственно на ресурсе ФНС на компьютере налогоплательщика. Для входа необходима та же информация (логин/пароль или учетная запись Gosuslugi), что и в заявке.

Система аналогична:

• Войдите в систему через браузер (логин = ИНН), введите пароль и нажмите кнопку «Регистрация».
• Введите свой пароль и нажмите на кнопку «Регистрация».
• Я согласен обработать запрошенную информацию.
• Нажмите «Далее» для подтверждения.

На этом процесс индивидуальной регистрации завершен. Паспорт или фотография не требуются. При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя предприниматель должен дополнительно сообщить инспектору, что он отказывается от другого специального налогового статуса.

Это, например, упрощенные схемы налогообложения и патенты. Схемы не могут быть объединены. В противном случае налоговый инспектор аннулирует регистрацию.

Данное уведомление должно быть подано в течение одного месяца.

Если частный предприниматель хочет подать заявку на получение патента, он должен сначала дождаться окончания срока его действия или предварительно уведомить о прекращении соответствующей деятельности. Затем они могут приступить к регистрации в качестве плательщика NAP.

В уполномоченном банке

Другой канал обработки — банки, предлагающие такие услуги. Самый распространенный способ получения статуса — через службу мобильной связи учебного заведения. Возьмем в качестве примера «Зубельбанк».

Что нужно сделать для получения статуса :

• Получить доступ к онлайн-заявке банка и
• найдите запись «Мой бизнес» в разделе каталога, и
• упомяните свою регистрационную карточку (желательно выдать для этой цели отдельную карточку, желательно предпочтительно цифровой), и
• введите свой фактический номер телефона (на этот номер будут отправлены ваши регистрационные данные, которые впоследствии будут использованы для отправки вам налоговых документов), и
• поставьте галочку напротив поля, в котором вы хотите работать, и
• Укажите конкретную область, выбрав из перечисленных вариантов, например, консалтинг, маркетинг/реклама, эстетика и т.д. (можно выбрать от 3 до 5 полей), и
• Прочитайте условия входа, нажмите на кнопку «Продолжить» и
• Дождитесь ответа из налоговой службы, который должен прийти через несколько минут, и
• Дождитесь уведомления от банка о том, что услуга подключена.

Как правило, процесс регистрации банком занимает не более шести дней. Однако обычно это происходит гораздо быстрее.

Затем электронные чеки могут быть сгенерированы с помощью приложения Сбербанка. Электронные чеки являются единственной обязательной формой справки для самозанятых лиц. Они проверяют доход. Эта информация учитывается при последующем расчете налогов. Чеки на заявки также могут быть выданы зарубежным организациям.

Если оплата производится по карте, налоговая документация формируется автоматически. Их необходимо генерировать вручную только для наличных, прямого дебета или если плательщиком является индивидуальный предприниматель/корпорация.

Кроме того, существуют и другие бонусные предложения для самозанятых в службе банка. Это различные инструменты, которые облегчают рутинные ежедневные процедуры. В качестве примера можно привести календарь регистрации/записи клиентов, генератор документов, обучающую платформу с полезными ресурсами и три бесплатные юридические консультации.

Кроме того, кредиты предоставляются на особых условиях для самозанятых лиц или для развития бизнеса. Ипотечные кредиты начинаются от 1,4% годовых.

Услуги по регистрации самозанятых предоставляются не только через Сбербанк. Полный список организаций, поддерживающих обмен данными с налоговыми органами, можно найти на официальных ресурсах Федеральной налоговой службы.

Содержание

• «Альфа-банк»,.
• «Киви»,.
• «Репа»,.
• «ВТБ»,.
• «МТС Банк»,
• Тинькофф и др.

В налоговой

Последний вариант — обратиться в ближайшую службу в районе вашего проживания. Перед этим необходимо заполнить уведомление в соответствующей форме.

Должны быть указаны следующие параметры.

• ИНН, код авторизации,.
• Личные данные: имя/пол/дата рождения,.
• Вид деятельности/область работы; и
• Паспортные данные,.
• Адрес, и
• Дата/Подпись.

Чтобы отказаться от статуса позднее, необходимо представить те же документы по окончании деятельности.

Важно отметить, что в регистрации может быть отказано. Однако это случается крайне редко. Основной причиной является расхождение или несоответствие между представленной документацией и информацией, имеющейся у налогового инспектора.

Как подтвердить получение статуса

Налоговый инспектор не выдает самозанятым уведомление, подтверждающее, что они зарегистрированы.

Существует два способа проверки нового статуса

1. Отметить копию предварительно созданного уведомления путем осмотра.
2. Выдача регистрационного свидетельства через сервис «Мой налог». Это соответствует обычному бумажному документу, выдаваемому налоговыми органами.

Нюансы расчета налога

Процент зависит от того, кто является самозанятым и совместителем.

1. Если вы являетесь физическим лицом, вы должны платить 4% от вашего дохода.
2. 6%, если организация/ИП сотрудничает.

Программное обеспечение учитывает и контролирует начисления и выполняет предварительные расчеты. Все процедуры полностью автоматизированы.

Что нужно пользователю:.

• генерировать квитанции для каждой операции в программе, и
• определить сумму переводов для определения плательщика.
• Для отправки электронных/бумажных чеков клиентам пользователю необходимо
• Для контроля информации о бронировании заказов в режиме онлайн
• Для определения рассчитанной суммы к 12 числу каждого месяца
• Выплатить сумму, удобно оплаченную в предыдущем месяце, до 25-го числа месяца.

Чеки в программе создаются автоматически при добавлении новых транзакций. Необходимо указать наименование и стоимость товара/услуги; при расчетах с ИП и юридическими лицами желательно указать НДС. Чек должен быть доставлен клиенту по электронной почте или по телефону. QR-коды также могут быть представлены на мобильных телефонах.

Главное — получить полученные средства сразу после расчета. Она может быть направлена на счет и отложена только через представителя. Однако он должен быть записан до 9 числа следующего месяца. Если приложение не работает, данные вводятся из онлайн-офиса.

Подтверждение оплаты автоматически генерируется налоговой службой и появляется непосредственно на бланке заявления.

Доступные способы оплаты:.

• Непосредственно в службу «Мой налог», по карте.
• через платежную систему из необходимых
• В банковских приложениях, в машинах для снятия наличных, банкоматах или терминалах
• В Госуслугах, через
• Банковским переводом, через
• через ЦПС, разрешенные ФНС, Яндекс.Такси, Dostavista, Cit y-Mobile и др.

Суммы менее 100 рублей переносятся на следующий расчетный период.

⏱ Время чтения — 6 минут

Таким образом, положительные стороны самозанятости:.

— Никаких отчетов не требуется, и нет никаких дополнительных налогов. После оказания каждой услуги достаточно создать и предоставить клиенту электронное доказательство.

— В качестве самозанятого может работать любой человек: то есть специалисты (кроме государственных и муниципальных служащих), которые в настоящее время не работают по найму и официально трудоустроены.

— Самозанятые лица могут работать с любой организацией в рамках договоров об оказании услуг, письменных и контрактных договоров.

— При регистрации каждый самозанятый получает бонус в размере 10 000. Эта сумма используется для уплаты налогов. Если сумма бонуса не исчерпана, человек платит 3% с дохода, полученного от физических лиц, и 4% с дохода, полученного юридическими лицами.

— Вы можете воспользоваться государственной информационной и образовательной поддержкой (например, онлайн-курсами в моем бизнес-центре и бесплатными кооперационными помещениями для самозанятых).

Однако важно помнить, что существуют некоторые ограничения на самостоятельную занятость.

— Годовой заработок не должен превышать 2, 400, 000.

— Сотрудникам не разрешается, но и не запрещается взаимодействовать с другими подрядчиками для выполнения заказов в соответствии с согласованными лицами.

Зачем оформлять самозанятость

Татьяна Нечаева, старший юрист и эксперт по трудовому праву HH. ru, говорит, что администрация поощряет сотрудничество, если хочет обслуживать крупных клиентов. Как налоговый инспектор, она удерживает налог на доходы физических лиц.

HH.RU сообщает, что многие организации рассматривают в своих объявлениях о найме только кандидатов, работающих на себя или внештатных сотрудников, хотя последний вариант подразумевает больше бюрократии и ответственности руководителя по сравнению с самостоятельной работой.

Загрузите и установите приложение My Taxes на свой мобильный телефон.

‘Мой налог — официальная реализация ФНС России для плательщиков НПА. Компьютерная версия позволяет работать самостоятельно, но приложение для мобильного телефона позволяет просматривать свой личный счет в любое время. Нажмите на ссылку:.

► Регистр.

Вы можете сделать это тремя способами: ► Зарегистрируйтесь.

2. используя НДС и пароль от вашего личного кабинета ФНС

3. через учетную запись портала Госуслуг.

При регистрации необходимо указать действительный номер телефона, чтобы получить код для верификации счета. Через некоторое время индивидуальный предприниматель получит сообщение о том, что он успешно зарегистрировался в качестве плательщика EFKA. Максимальный период ожидания составляет шесть дней.

Кроме того, стоит рассмотреть возможность регистрации индивидуального предпринимателя через уполномоченный банк (например, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк) или оператора электронной площадки. Этот вариант полезен для тех, кто уже является клиентом банка или учреждения и хочет вести все свои дела в одной экосистеме.

Выберите вид деятельности

После регистрации в «Моем налоге» в Личном кабинете вы можете указать вид деятельности (можно выбрать несколько). Для этого выполните следующие действия: другое → профиль → тип активности.

Карта ссылок.

Объявите банковскую карту, используемую для уплаты налогов, и настройте автоматические платежи. Перейдите на вкладку Платежи на главной странице вашего личного кабинета.

Что делать, когда заказ выполнен

После того как вы получили деньги за выполненную работу, вам необходимо сформировать чек в My Tax и отправить его заказчику.

Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения. Далее выберите дату получения платежа, название услуги и ее стоимость. Если клиент является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, введите его регистрационный номер налогоплательщика — его имя будет добавлено автоматически.

Затем нажмите кнопку [Проверка выдачи].

Чеки могут быть представлены в бумажном или электронном формате. В первом случае чек доставляется лично или с курьером. Для удаленного обмена документами чек должен быть отправлен по почте, SMS или текстовым сообщением.

В качестве альтернативы чекам приложение может отправить клиенту QR-код, который генерируется одновременно с чеком. При безналичных платежах чеки должны быть отправлены до 9 числа месяца, следующего за платежом.

Всегда отдавайте чек поставщику услуг (клиенту). Важно, чтобы юридическое лицо могло взимать с компании плату за услугу или товар. Если вам не требуется чек, вам не нужно давать клиенту (покупателю) чек, но вы должны его выдать.

Налоги рассчитываются автоматически и появляются на лицевом счете самозанятого лица через 12 дней после месяца, следующего за оплатой услуг.

Если вы ИП

Согласно закону, самозанятые лица также могут подпадать под действие EAP. Другие схемы ИП (упрощенный налоговый режим, единый фермерский налог или налоговый режим самозанятости) нельзя совмещать с самозанятостью; индивидуальные предприниматели в рамках СЭП могут осуществлять только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых лиц. На самозанятых лиц также распространяются те же ограничения, что и на самозанятых лиц, описанные выше.

Однако статус индивидуального предпринимателя в рамках НЭП является более благоприятным, чем статус самозанятого.

Потеря статуса самозанятого и почему об этом нужно сообщить заказчикам

Есть три причины, по которым вы не можете быть самозанятым

2. вы начинаете заниматься деятельностью, которая запрещена в рамках самозанятости. Например, вы становитесь бизнес-агентом.

3. вы передумали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью (по любой причине).

Для организации неожиданная потеря самозанятости исполнителем является неприятной ситуацией. Если клиент не получает квитанцию после оплаты заказа, компания обязана уплатить подоходный налог и другие взносы. По этой причине Татьяна Нечаева, старший юрист и эксперт по трудовому праву hh.ru, настоятельно советует индивидуальным предпринимателям заранее информировать своих клиентов об отказе или потере статуса плательщика НДФЛ, чтобы не разочаровывать их.

Охотники за головами

Новости и статьи