На имущество, приобретенное во время брака, распространяются особые условия владения. При отсутствии брачного договора, устанавливающего конкретные условия, имущество, приобретенное супругами в зарегистрированном браке, считается совместно нажитым.
Не имеет значения, кто фактически понес расходы, оплатил покупку недвижимости или выплатил ипотечный кредит. Не имеет значения, оформлена ли квартира на имя одного или обоих супругов — она является совместной собственностью.
Все доходы и расходы в браке считаются совместными, поэтому оба супруга имеют право на налоговый вычет на покупку жилья.
Возврат подоходного налога возможен для
- Российские налоговые резиденты — те, кто проживает в России не менее 183 дней в течение любого последовательного 12-месячного периода. Это могут быть как граждане России, так и иностранцы.
- Налогоплательщики, чей доход облагается НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Если сумма, подлежащая выплате каждому лицу, неясна, следует официально распределить вычеты. Это происходит, если стоимость дома меньше двух максимальных налоговых кредитов, или если дом зарегистрирован на имя одного супруга, а льготы получают оба или тот, чей дом не зарегистрирован.
Важно! Если один из супругов не имеет налогооблагаемого дохода по ставке 13% или не является российским налогоплательщиком, право на имущественную льготу не теряется. Как только он начнет платить налог или восстановит свое место жительства (если это инвалидность), он может подать документы в налоговую инспекцию, чтобы вернуть подоходный налог.
Как супругам распределить основной налоговый вычет
При покупке жилья каждый собственник имеет право на базовый имущественный налоговый вычет в размере 2 млн рублей. Налогоплательщики получают возмещение до 13% от этой суммы, максимум 260 000 рублей.
Скидка не может превышать стоимость жилья. Если максимальная сумма возврата НДФЛ не будет достигнута, разницу можно заявить при приобретении другого имущества.
Семеновы приобрели комнату стоимостью 1,5 млн рублей. Чтобы определить, кто из них сколько получит обратно, они должны уведомить налоговые органы и составить соглашение о распределении акций. Затем один из супругов получает обратно деньги из полной стоимости имущества, 1,5 млн евро (возвращается 195 000 евро), либо они делят сумму по соглашению.
Если недвижимость была приобретена после 2014 года, зарегистрирована на имя обоих супругов и ее стоимость превышает 4 млн (максимум два налоговых вычета), каждый из них имеет право на возврат 260 000 рублей. В этом случае супруг не обязан подавать декларацию о распределении. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает причитающиеся деньги.
ВАЖНО!!! Супруг имеет право разделить часть основного пособия на покупку жилья только один раз. Соотношение нельзя изменить позже. Внимание!
Как супругам распределить вычет на проценты по ипотеке
Если для приобретения жилья была взята ипотека, супруг имеет право на дополнительный налоговый вычет на проценты по ипотеке. Максимальная сумма составляет 3 млн рублей. Проценты по ипотеке могут быть компенсированы в размере 13% от фактического платежа, но не должны превышать 390 000 рублей на одного супруга.
Обратите внимание, что имущественная льгота распространяется только на проценты, фактически выплаченные банку, и не затрагивает сам кредит и еще не выплаченные проценты.
Г-н и г-жа Котовы приобрели свой дом в ипотеку на сумму 1,2 млн рублей. Они выплатили банку 1, 5 миллиона рублей процентов; Котовы вернули 260, 000 от покупной цены. Поэтому нет необходимости составлять соглашение о распределении скидки.
Они также составили соглашение о разделе процентов по ипотеке между супругами на 195 000 (13% от 1,5). по их усмотрению.
Муж и жена заполняют заявление на раздел процентов и делят деньги по своему усмотрению. В отличие от распределения основного вычета, заявление на распределение вычета по процентам между супругами можно подавать ежегодно, при необходимости изменяя условия.
При заявлении имущественного вычета вы сначала заявляете о возврате налога с покупной цены основного долга, а затем о возврате процентов по ипотечному кредиту супругов. Наши специалисты проконсультируют вас о наилучшем способе разделения акций. Мы проверяем документацию, заполняем налоговую декларацию в течение двух дней и отправляем ее в Федеральное налоговое управление.
Документы на возврат налога супругами
Важным шагом в получении имущественного налогового вычета является сбор документации для возврата подоходного налога с физических лиц. Обратите внимание и проверьте список документов для возврата процентов; для FIRS необходимы следующие документы
- справка 3-НДФЛ, а
- справки 2-НДФЛ со всех рабочих мест, если они менялись в течение года; и
- договор купли-продажи недвижимости; и
- Если приобретается по договору купли-продажи или акту приема-передачи, если приобретается по ДКП, выписка из ЕГРЮЛ, и
- документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, квитанции продавца и т.д.
- Кредитные (ипотечные) договоры, если есть задолженность; и
- банковские справки о процентах, выплаченных в течение года; и
- Заявление о перераспределении налоговых кредитов между супругами.
- графики погашения кредитов и выплаты процентов по кредитным сделкам (ипотека); и
- 13% погашение, документы, подтверждающие выплату процентов по кредиту (например, чеки, платежные поручения, выписки из банка).
Для получения возврата НДФЛ не нужно получать справку 2-НДФЛ от работодателя или подавать декларацию 3-НДФЛ.
Часто задаваемые вопросы
Если стоимость квартиры превышает 4 млн рублей, подача заявления не требуется. Если квартира стоит менее 4 млн рублей или оформлена только на ваше имя, долевое участие обязательно.
Супругам выгоднее претендовать на освобождение от уплаты налогов, а не на освобождение от выплат, и делить расходы поровну. Каждый из них получает по 2 млн рублей.
Да, в данном случае заявление о распределении должно быть подано, поскольку имущество зарегистрировано на имя одного из супругов, и оба претендуют на возмещение. По заявлению налоговые органы выплатят 260 000 рублей за каждого из вас.