Сумма и вид всех доходов, выплаченных работодателем работнику, указывается в справке 2-НДФЛ. Также указываются все предоставленные скидки. Каждый вид дохода и вычета имеет свой код, полный перечень которых приведен в приказе Федеральной налоговой службы № MMB-7-11/387@ от 10 сентября 2015 года.
Код 501 используется для обозначения уменьшения стоимости подарка. Например, организация может подарить сотруднику подарок на 8 марта или на день рождения, что должно быть отражено в декларации.
.
Примечание: Согласно статье 28 Налогового кодекса 217, подарки стоимостью до 4 000 рублей не облагаются налогом на доходы физических лиц. Это означает 4 000 рублей. — Это максимальный размер скидки. Если подарок стоит дороже, то с разницы необходимо заплатить налог.
В 3-НДФЛ доходы, не облагаемые налогом, вносятся в Приложение 4. Лист имеет строку 020 для подарков.
При работе в программе декларирования на вкладке доходы будет отражен код налогового вычета 3-НДФЛ 2018 года 501. Как это сделать:.
- Создайте новый источник дохода на основании данных справки 2-НДФЛ.
- Перенесите свой ежемесячный доход и вычеты из налоговой декларации. Доходы в виде подарков соответствуют коду 2720.
- Введите сумму удержанного налога (она уже будет указана в сертификате с учетом удержания).
Если у вас есть вопросы и вам нужна помощь, позвоните в нашу бесплатную Федеральную юридическую консультацию.
Как поставить код вычета 503 в декларации 3-НДФЛ
Код 503 — это код налогового кредита на материальную помощь. Согласно пункту 28 статьи 217 Гражданского кодекса, его максимальная сумма ограничена 4 000 рублей.
.
ВАЖНО!
Вычет 503 предоставляется на доходы от материальной помощи, отмеченные в справке о подоходном налоге 2 — код 2760 для доходов физических лиц.
В программе «Декларации» код скидки 503 для 3-НДФЛ должен быть напечатан в соответствии с алгоритмом, описанным выше на вкладке «Доходы». Выбор дохода 2760 и указание суммы полученного пособия по беременности и родам активирует поле вычета.
В бумажной форме вычет 503 нужно внести в строку 040 таблицы 4 декларации 3-НДФЛ.
Сумма валового дохода, не облагаемого подоходным налогом, указывается в строке 020 Раздела 2.
Как учесть вычет 503 для последующего предоставления стандартных вычетов
Информация о предыдущих местах работы должна быть внесена в программу. Это можно сделать по карточке работника через Income Tax Link — Previous Employment Income.
Эти данные используются для контроля пределов формальной скидки с начала года. При установлении лимитов только для облагаемых частей, в таблице необходимо указать только облагаемые части, так как материальная помощь учитывается. Существует разница между размером материальной помощи и ее удержанием.
Как зафиксировать вычет 503, чтобы он не предоставлялся повторно в нашей организации
Налоговый кодекс не требует от организаций контролировать применение скидок, кроме обычных скидок, предоставляемых другими налоговыми органами. Поэтому сами скидки не нужно нигде регистрировать. Применяя скидки, можно оказывать материальную помощь сотрудникам в обычном порядке.
Однако если организация хочет учесть вычеты, которые применяются другим налоговым органом и сами по себе не являются обоснованными, можно создать Zup.
Для этого необходимо выполнить следующие действия.
- [На вкладке Главная в разделе Настройки организации (Настройки — Организация) установите флажок в поле Организация имеет филиал (обособленное подразделение).
- Создайте новый элемент в справочнике Организации, установите флажок Это филиал (обособленное подразделение) и выберите организацию в поле Организация руководителя филиала.
- Введите операцию учета НДФЛ в ваучере (Налог и обременение — Операция учета НДФЛ). Это должно быть выполнено следующим образом.
- В поле «Организация» выберите различные созданные подразделения.
- В поле Дата и операционная дата вы можете указать любую дату в календарном году, в котором вы регистрируете скидку, но до даты приема в организацию. Это может быть дата месяца, в котором финансовая помощь была предоставлена другим работодателем, или просто 1 января.
[На вкладке «Доходы»:
- В поле Дата поступления введите ту же дату, которая выбрана в заголовке.
- При выборе кода дохода — 2760 — поле кода скидки автоматически заполнится кодом 503.
- Укажите предполагаемую сумму скидки в полях Сумма выручки и Сумма скидки (не может превышать 4000 рублей).
Подписывайтесь на YouTube и Telegram, чтобы быть в курсе важных изменений в «1С» и законодательстве.
Была ли статья полезной?
Получите еще один секретный бонус и полный доступ к справочной системе BuchExpert8 бесплатно на 14 дней
Что такое код налогового вычета и зачем он нужен
Коды указываются в документах, касающихся полученных доходов и удержанного налога (обычно форма 2-НДФЛ). Он представляет собой особый вид вычета подоходного налога и состоит из трех символов.
Ваш бухгалтер будет вводить код только в том случае, если льгота предоставляется вам как работнику. Например, если ваш работодатель рассчитал стандартный налоговый вычет на детей, его значение будет равно 1, но если вы получаете возврат 13% на медицинское обслуживание или образование, выгода будет характеризоваться по-другому.
Важно: Данная кодировка принята другим приказом ФНС и используется всеми российскими компаниями и налоговыми инспекторами.
Что означает вычет 503
Код вычета 503 в справке 2-НДФЛ относится к категории налоговых льгот, предусмотренных статьей 217 Налогового кодекса — суммы, не облагаемые подоходным налогом — значительные пособия, выплачиваемые работодателем работнику, вышедшему на пенсию по инвалидности или старости.
Если вы получаете такой вид материальной помощи от своей компании, ваш бухгалтер по форме 2-НДФЛ уменьшит налоговую базу, с которой рассчитывается налог, на сумму льготы и проставит эту кодировку в соответствующей графе.
ВАЖНО: Не обязательно знать кодировку всех льгот по НДФЛ. Задача бухгалтера — правильно рассчитать все вычеты и кредиты и ввести правильные цифры и суммы.
Часто задаваемые вопросы
Это означает, что работодатель оказал финансовую поддержку. Данный вид выплат не облагается налогом в размере 13%. Это означает, что они вычитаются из общей базы при расчете налога, а их название и соответствующая сумма появляются в отчете о доходах.
Просто. Рядом с кодом всегда стоит фиксированная сумма. Это означает, что он вычитается из общей налоговой базы, а налог у источника рассчитывается из меньшей налоговой базы. Таким образом, вы сэкономили на налогах.