Налоговый вычет при строительстве дома

Имущественные вычеты при строительстве дома включают

• Приобретение земли под строительство; и
• Приобретение объектов незавершенного строительства (домов); и
• оплата документов по исследованию и оценке; и
• Подключение к общим коммунальным услугам и услугам связи: электричество, вода, канализация, природный газ и
• Создание автономных сетей и телекоммуникаций, строительство
• Строительные/отделочные материалы,.
• Строительные/отделочные работы.

Строительные скидки не включают установку сантехники и душевых кабин, монтаж природного газа и другого оборудования. Это правило распространяется также на сараи, заборы, гаражи, сауны, бассейны и другие постройки.

Когда возникает право на налоговый вычет на постройку дома

При подаче заявления на получение налогового кредита на промышленные дома необходимо учитывать некоторые условия.

1. Вы приобрели участок земли и построили на нем дом. Мы говорим о доме, а не о здании. Согласно действующему российскому законодательству, термины «дом» и «строительство дома» — не одно и то же.

Существует письменное разъяснение Налоговой службы РФ и Министерства финансов РФ о том, что приобретение дома, не признаваемого местом жительства, не является основанием для получения имущественного вычета.

Что же представляет собой дом и что считается жилым зданием?

• Дом построен для проживания с правом регистрации и зарегистрирован в Росреестре, о чем свидетельствует свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРЮЛ.
• Жилые здания. Разрешение на строительство отсутствует, здание не введено в эксплуатацию и не может быть зарегистрировано.

Пример: в 2021 году был приобретен участок земли для жилищного строительства, и на нем был построен дом. Согласно данным, это зарегистрированное жилище без права регистрации. Вы не имеете права на получение налогового кредита на строительство.

Однако если дом построен на садоводческом участке, вы имеете право на скидку на расходы по строительству и покупке участка.

1. Дом приобретается на стадии строительства и достраивается. Чтобы получить имущественную скидку как на покупку дома, так и на его строительство, тщательно составляйте договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы приобретаете строящийся дом.

Например, был продан участок земли с недостроенным домом в жилищном комплексе. Вы составили договор купли-продажи и заявили, что намерены приобрести строящийся дом.

После оформления дома и получения выписки из ЕГРП вы можете подать документы на проверку. Имущественный дисконт включает в себя затраты на покупку и строительство недостроенного дома.

Например, предположим, вы покупаете дом и перестраиваете его. Он был отремонтирован, расширен или улучшен. Поскольку вы приобрели готовый дом, а не строящийся, вы не можете включить расходы на строительство в налоговый кредит.

Строительство дома не всегда завершается в срок. Во многих случаях работа продолжается и после получения справки из UGNR. Подлежат ли налоговым кредитам расходы на отделку дома после получения свидетельства о праве собственности?

Алексей Т. обратился к нам за поддержкой по этим вопросам. Он приобрел недостроенный дом в 2019 году и завершил строительство в 2021 году.

В то же время он оформил документ о праве собственности. Общая стоимость всего составила 1,5 млн рублей; в 2022 году он продолжил достраивать дом и уже потратил 700 000 рублей. Клиент хочет задекларировать свои расходы за 2021 год и спрашивает, может ли он претендовать на дополнительную скидку за работу в 2022 году.

Эксперт изучил документацию и доходы Алексея и дал рекомендации.

• В 2021 году Алексей имеет право на вычет в размере 1,5 млн рублей на достройку дома.
• Согласно письменным разъяснениям ФНС России и Минфина России, расходы, понесенные после вступления во владение домом, могут быть включены в декларацию. Так, в 2023 году клиент может заявить сумму расходов, понесенных на достройку дома в 2022 году, но не более 500 000 рублей, поскольку максимальный размер имущественного вычета составляет 2 млн рублей. В результате клиент получит обратно 195 000 рублей (1,5 млн * 13%) в 2022 году и 65 000 рублей (500 000 * 13%) в 2023 году.

Клиент, заказавший услуги экспресс-удаления в течение одной недели, получил 195, 000 рублей в 2021 году.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Чтобы претендовать на налоговый вычет, следует сразу оговориться, что сам земельный участок не считается имуществом. Если на участке нет дома, скидка не может быть применена к участку. Если вы покупаете участок и строите на нем дом или покупаете участок с готовым домом на нем, вы можете включить стоимость участка в скидку.

Документы могут быть представлены на проверку только после декларирования права собственности на приобретенный или построенный на участке дом.

Расходы на приобретение земли, понесенные до 1 января 2010 года, не подлежат льготному налогообложению. Однако расходы на землю могут быть включены в вычет, если собственность была зарегистрирована после этой даты.

Например, предположим, вы купили землю в 2009 году, построили дом и зарегистрировали право собственности. Вы можете вернуть только часть денег на строительство дома — затраты на покупку земли не входят в скидку.

Или же вы купили участок земли для строительства дома в 2009 году; вы построили дом и зарегистрировали право собственности в 2015 году; вы должны возместить затраты на строительство дома и регистрацию права собственности в 2015 году. Вы имеете право на частичное возмещение затрат на строительство дома и покупку участка.

Порядок получения налогового вычета за дом и землю

Сначала вы должны построить дом, зарегистрировать его как дом и получить свидетельство о праве собственности. Подавать заявление в налоговую инспекцию нужно только в следующем году.

Имущественные вычеты предоставляются путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих расходы и выплаты. Среди прочих документов необходимо также представить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.

Если по каким-либо причинам вы не получили налоговые вычеты на покупку земли и строительство дома, вы можете подать декларацию 3-НДФЛ не более чем за три налоговых периода. Например, если право собственности на дом зарегистрировано в 2016 году, вы можете подать декларацию только в 2023 году за 2020, 2021 и 2022 годы.

Инспектору требуется три месяца для проверки декларации и документации, после чего деньги поступают на ваш счет в течение одного месяца. Если аудитор обнаружит ошибки, расхождения между документами и декларациями, неполную документацию и т.д., будет принято решение об отказе в предоставлении скидки.

Поэтому необходимо быть очень внимательным при заполнении декларации и сборе всей необходимой документации.

В нашей профессиональной практике есть много случаев, когда клиенты обращаются к нам после отказа GLA в возврате налога. Также были случаи, когда вместо возврата денег клиентам взимался налог.

Вот пример. Ирина задекларировала доходы от продажи квартиры и вычеты на строительство дома в 2021 году. Она не была обязана платить налог.

Затем она вспомнила, что забыла включить расходы на образование своей дочери, и подала измененную декларацию с корректировкой под номером «1». Однако она включила в вычет только сумму оплаты за обучение, приняв во внимание, что в последней декларации она уже задекларировала бытовые расходы.

Ирина увидела, что на ее лицевом счете в Федеральной налоговой службе образовалась задолженность, и попросила нас исправить ситуацию. Мы объяснили нашей клиентке, почему на ее лицевом счете образовалась «задолженность», подготовили выписку с корректировкой номер «2» и обратились с просьбой убрать непогашенную сумму образовавшейся задолженности.

Кто и в каких случаях может вернуть вычет

Чтобы вернуть часть денег, потраченных на участок земли и построить на нем дом, необходимо выполнить определенные условия. Они относятся к заявителю и к тому, на что были потрачены деньги.

Кто может подать заявление

Основными условиями, при которых налогоплательщики могут претендовать на вычет, являются

• Подоходный налог должен быть уплачен в бюджет с дохода — 13% от заработной платы, и
• Заявитель должен быть резидентом Российской Федерации. Это человек, который находится в стране не менее 183 дней в календарном году.

Какие расходы учитывают при расчете вычета

Заявка рассматривается только на участки и дома, расположенные на территории Российской Федерации. Скидка не возвращается, даже если налогоплательщик платит налог на доход и является резидентом страны, но строит дом за пределами Российской Федерации.

Налоговые кредиты могут быть возвращены только за определенные данные о расходах, произведенных заявителем на строительство жилья. Все это предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации.

Список расходов, по которым могут быть возвращены налоговые кредиты, ограничен. Фото: ndflka.ru

Какие расходы не включат в расчетную сумму

При строительстве участка на владельца возлагаются многие расходы, но налоговые вычеты могут быть возвращены, если они не установлены Налоговым кодексом. Например, они не могут получить возмещение следующих расходов

• оплата услуг агента по продаже недвижимости, использованных для покупки земли; и
• Экологическая композиция — оплата услуг ландшафтного дизайнера, композиция из трилистников, приобретение и посадка цветов, кустарников и растений
• Приобретение или аренда техники — современной, буровых установок, буров
• Приобретение инструментов, необходимых для строительства — молотков, шпателей, кистей и валиков, строительных уровней, и
• Установка гидравлического оборудования — унитазов, ванн, раковин и
• После окончания работ предоставляется услуга полной уборки.

При рассмотрении заявления о возмещении расходов следует обратить внимание на то, какие здания были приобретены для объекта недвижимости и какие работы были проведены. Например, деньги, потраченные на строительство или возведение гаражей, саун, навесов, беседок и т.д., не будут возвращены. Средства, потраченные на приобретение материалов или работы по установке заборов, ворот или калиток, не могут быть включены в расходы.

При утверждении заявки следует учитывать, что расходы должны быть связаны именно со строительством поселка. Например, если средства потрачены на восстановление уже построенного дома, деньги не подлежат возврату. Например, если домовладелец

• Построить этаж дома на существующем этаже
• для проведения ремонтных работ в своем доме; или
• Чтобы перепланировать дом, чтобы
• добавлять комнаты, чтобы увеличить размер дома.

Особенности возврата вычета

Вернут ли вычет при покупке земли, на которой строился дом

Покупка земли может считаться вычитаемым расходом. Однако прежде чем подавать заявку на утверждение, необходимо учесть одно важное условие. Скидка не может быть предоставлена сразу после покупки земли.

Чтобы заявление было одобрено, дом должен быть построен, введен в эксплуатацию и зарегистрирован в Едином государственном реестре недвижимости — право собственности зарегистрировано. Только после этого можно подать заявление на возмещение расходов на строительство дома и покупку участка, на котором он построен.

Также может быть возвращена часть денег, использованных для покупки участка, на котором был построен дом. Фото: Apartment World

Дадут ли вычет за кредит

Построить дом на собственные сбережения не всегда достаточно, поэтому владельцы участков часто обращаются за помощью в финансовые учреждения. Они используют целевые кредиты. Если кредитные средства используются непосредственно на строительство жилья, они могут претендовать на вычет по процентам, уплаченным банку.

Однако для того, чтобы вычет был одобрен, необходимо доказать, что средства из банка были потрачены непосредственно на строительство, например, на покупку строительных материалов.

Если для покупки земли был взят кредит, то часть денег, потраченных на выплату процентов банку, также может быть возвращена.

Сколько денег вернут

Владелец построенного дома может претендовать на возмещение следующих статей расходов

• покупка земли и строительные работы в связи со строительством жилья; и
• выплаты процентов по кредитам, взятым на покупку земли и строительство дома.

Налоговый вычет составляет 13% от понесенных расходов. Однако налоговая служба не утверждает сумму, рассчитанную из потраченной суммы. Максимальная сумма расходов, на которую рассчитывается скидка, ограничена.

Максимальные суммы, которые могут быть заявлены по каждому из них, следующие

• Приобретение земли и зданий — 260 000 рублей
• Проценты по кредиту — 390 000 рублей.

Общая сумма, которую может разрешить одно лицо, составляет 650 000 рублей.

Если супруги покупают землю и строят дом, каждый из них может претендовать на вычет. В этом случае семья получает двойную сумму. Максимальный размер вычета по двум статьям для двух семейных пар составляет 1,3 млн рублей.

Когда в вычете могут отказать

Российское налоговое законодательство устанавливает определенные ограничения, при которых вычеты не могут быть утверждены. К ним относятся:.

• Владелец земли приобрел ее у своих близких родственников. Например, если сделка купли-продажи была оформлена между супругами или между ребенком и его отцом
• Третья сторона потратила деньги на покупку или строительство недвижимости. Например, если участок был приобретен заявителем на деньги матери. Заявление также не будет одобрено, если владелец оплатил строительные работы или приобрел строительные материалы.
• Покупка земли и строительство дома финансировались государством. Например, материнский капитал может быть исчерпан. Однако если помимо материнского капитала были потрачены и собственные средства налогоплательщика, то эта сумма уже учитывается при расчете вычета.
• Заявитель уже обращался за скидкой. Согласно действующим правилам, скидка возвращается один раз; второй раз ее применить нельзя. Однако если скидка возвращена, но максимальная сумма использована не полностью, заявка утверждается. Например, если из 260 000 рублей, подлежащих возврату, 100 000 рублей уже возвращены, то на покупку недвижимости или ее строительство остается 160 000 рублей.
• Домовладелец не подал заявление на скидку. Например, заявление подает человек, который приобрел земельный участок и вложил средства в его строительство, но зарегистрировал право собственности на имя своих родителей. Другие лица могут претендовать на возмещение 13% расходов, только если они являются родителями или законными представителями владельца. В этом случае владелец не должен быть старше 18 лет. Дети после 18 лет могут запросить компенсацию скидки. Право на возврат денег не используется.

Какие документы нужно предоставить

Список необходимых документов зависит от того, какие расходы налогоплательщик желает вычесть. Могут потребоваться следующие документы.

• договор собственности на участок, если расходы, связанные с его приобретением, учтены при расчете скидки
• Соглашения с индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями о подготовке проектной документации на строящееся жилье; и
• соглашения о строительстве и завершающих работах; и
• документы, подтверждающие расходы — выписки со счета, квитанции, выписки, квитанции, чеки из финансовых учреждений,…
• соглашения с финансовыми учреждениями и подтверждение того, что заявитель выплатил проценты по согласованному кредиту.

Выписки из ЕГРЮЛ не требуются — с начала 2022 года Росреестр будет обмениваться информацией с Федеральной налоговой службой, и при подаче заявления налоговые органы смогут обратиться к собственной базе данных, чтобы убедиться, что заявитель действительно является владельцем участка и дома.

Когда и как обращаться за вычетом

По окончании года, в котором резиденция завершена, введена в эксплуатацию и зарегистрирована в Едином государственном реестре юридических лиц, можно получить вычет в Федеральной налоговой службе. Не имеет значения, в каком году заключен договор с производителем или чеки на покупку стройматериалов.

Вы можете получить деньги напрямую, обратившись в Федеральное налоговое управление или подав заявку на личный кабинет на их официальном сайте. Рассмотрение заявления может занять до трех месяцев.

[…] […]

В некоторых случаях вычеты могут быть произведены с помощью простой процедуры, основанной на информации, содержащейся в базе данных Федерального налогового управления. В качестве примера можно привести информацию о покупке земли или регистрации права собственности на дом. При использовании упрощенной процедуры вычета налогоплательщик получает заполненную форму заявления на свой личный счет.

Деньги должны быть подписаны до их получения. Срок рассмотрения заявления на упрощенную скидку — в течение месяца.

Что такое возврат налога при строительстве дома

Налоговые кредиты уменьшают налоговую базу и снижают сумму налога к уплате. Для работников это основано на заработной плате и других источниках дохода. После применения освобождения ранее уплаченный НДФЛ возвращается на счет налогоплательщика (статья 220, раздел 3, пункт 1 Налогового кодекса).

Государство предоставляет такое освобождение, если налогоплательщик осуществляет социально значимую деятельность. Например, покупка дома, оплата медицинского обслуживания или образования, взнос в зарубежную пенсионную программу и многие другие.

Возврат денег за строительство дома позволяет вернуть часть средств, потраченных на строительство, из уже уплаченных налогов.

Помните, чтобы снизить стоимость строительства дома, вы должны вернуть все ранее уплаченные налоги. После завершения строительства вы можете получить право на возврат налога. Обратитесь к специалисту; в течение двух дней заполните декларацию 3-НДФЛ и отправьте ее в налоговую инспекцию.

В каких случаях возникает право на налоговую льготу

Рассмотрим, как нужно правильно действовать, чтобы оформить возврат НДФЛ в следующих случаях.

• […]
• […]

Ниже мы рассмотрим все подводные камни, встречающиеся при подаче заявления на получение имущественной скидки. Это самые популярные темы, интересующие читателей.

Налоговый возврат за нежилой дом

Если здание, которое было незанято, переоборудовано в жилье, вы не будете иметь право на возврат подоходного налога, поскольку важно первоначальное состояние здания.

Размер основного вычета

Максимальная сумма освобождения для покупок составляет 2 млн рублей. Это означает, что 13% от этой суммы, т.е. 260 000 рублей, могут быть возвращены.

Соколов построил дом и потратил 2,5 миллиона рублей. Он может претендовать на возврат налога в размере до 2 миллионов. Это означает, что Соколов получит 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Вычет для супругов при строительстве жилья

Если дом был построен во время брака, налоговый вычет на строительство дома может быть заявлен обоими супругами.

Гражданин Харламов и его жена построили загородный дом стоимостью 3 млн рублей. Они могут разделить налоговый кредит по своему усмотрению — либо посередине (по 1,5 миллиона), либо один получит полный кредит в размере 2 миллионов, а другой — оставшиеся 1 миллион евро.

Какие расходы на строительство дома можно включить в налоговый вычет

Чтобы понять, что считается расходами на строительство, ознакомьтесь со статьей 220 Федерального налогового кодекса РФ. Список проектов, по которым может быть запрошено возмещение, включает.

• приобретение жилой недвижимости; — приобретение
• приобретение недостроенного жилья; — приобретение
• строительство, отделочные материалы
• строительство, отделка,.
• проектирование и котировка.

Декларация о строительстве дома не включает в себя множество дополнительных расходов. Это необходимо учитывать при подготовке документации.13% Невозмещаемые статьи :

• Реконструкция существующих объектов недвижимости,.
• перепланировка, переоборудование,.
• Газовые приборы, водоснабжение,.
• Дополнительные строения: сараи, амбары, бани, гаражи, заборы.

Если вы нанимали рабочую силу для завершения строительства, облицовки стен плиткой, покрытия пола, подключения к коммуникациям (например, электричеству, канализации) и других строительных и отделочных работ, вы можете иметь право на налоговую скидку для учета этих расходов.

Покупка мебели, аксессуаров и приборов для ванной комнаты, а также услуги по ремонту не включены в этот список и не подлежат возмещению.

ВАЖНО: Чтобы подать заявление на возврат налога, пожалуйста, сохраните все доказательства строительства дома. Эти данные являются основой для расчета суммы налогового освобождения и требуются Федеральным налоговым управлением.

Кто имеет право на имущественный вычет за стройку

Налоговый кодекс устанавливает конкретные условия для тех, кто может обратиться за возвратом средств в Федеральное налоговое управление.

1. Должен быть резидентом Российской Федерации: должен проживать в России не менее 183 дней в течение любого последовательного 12-месячного периода.
2. Имеют доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц в размере 13% или 15%.

С 2021 года перечень доходов, дающих право на вычеты, изменился. К таким доходам относятся.

Выплаты по трудовым договорам или договорам о проектной и индивидуальной трудовой деятельности

Платежи за услуги

Доход от сдачи квартир в аренду

Продажа или дарение активов (кроме ценных бумаг)

Прочие доходы

Если эти условия не соблюдены, налоговые кредиты не предоставляются.

ВАЖНО! Обратите внимание, что невозможно требовать налоговый кредит. Это неправильное понимание того, как работают налоговые кредиты. Налогоплательщики получают возмещение в размере 13% от одобренной суммы кредита.

Когда можно оформить возврат налога за стройку

Компенсация за строительство возможна только после регистрации права собственности на недвижимость, так как обязательной документацией для возврата налога на строительство является выписка из Единого государственного реестра юридических лиц. (Налоговый кодекс).

Право на получение налогового кредита на строительство не имеет срока давности. Обратите внимание, однако, что налоги за предыдущие три года могут быть возвращены.

Г-н Андреев получил право собственности на коттедж в 2016 году и не подавал заявление на освобождение от налога; в 2023 году он имеет право на возврат налога за 2022, 2021 и 2020 годы. Если его доходов в эти годы будет недостаточно для покрытия всей суммы, он продолжит претендовать на скидку в последующие годы; он подаст декларацию в 2024 году. Повторите для возвратов 2023 года, 2025 года для 2024 года и так далее, пока не закончится скидка.

Если отделку завершили после оформления права собственности на недвижимость

Частый вопрос — как действовать, если отделочные работы завершены после регистрации свидетельства о праве собственности. Таким образом, документы, подтверждающие затраты на строительство, будут получены позже. Можно ли учесть и возместить эти расходы?

Федеральное налоговое управление разъяснило этот момент. Расходы на завершение строительства, понесенные после регистрации права собственности на дом, могут быть включены в имущественные вычеты, даже если налогоплательщик уже получил налоговый вычет по расходам, связанным со строительством дома. Общая сумма затрат не может превышать 2 млн рублей.

Обоснование: письмо ФНС России № БС-4-11/7253@ от 22 апреля 2016 года, Минфина России № 03-04-05/23340 от 22 апреля 2016 года.

Через ФНС

Право на вычеты можно получить в налоговой инспекции с года, следующего за годом возникновения права на вычеты. Это право подтверждается выпиской из Единого государственного реестра налогооблагаемых зданий.

Для получения налогового вычета по НДФЛ, связанного со строительством, необходимо дождаться конца календарного года, в котором вы владеете недвижимостью. До этого момента налоговые льготы не предоставляются.

Через работодателя

Бланки подоходного налога через вашего работодателя выдаются в том же году, когда вы получаете право на пособие. Заполните форму и приложите документацию к Личному кабинету на сайте Федерального налогового управления.

В течение 30 дней инспектор рассмотрит документацию и определит, имеете ли вы право на получение 13% скидки на строительство. Подготавливается уведомление, и налоговый инспектор направляет его вашему работодателю.

После этого налоговая служба прекратит вычитать подоходный налог из вашей зарплаты и вернет все уплаченные с начала года налоги. Это остается в силе до тех пор, пока не закончится возврат средств или до конца календарного года, в зависимости от того, что наступит раньше.

Возврат через онлайн-сервис «Налогия»

Используя услуги наших экспертов, мы можем рассчитать максимальный размер налогового кредита, на который вы имеете право, и предоставить вам подробную информацию. Мы помогаем людям получить возврат налогов уже много лет и делаем это профессионально.

Налоговые льготы на недвижимость распространяются только на жилые дома. Свяжитесь с нашими экспертами. Мы проинформируем вас о документах, необходимых для получения возврата налога на строительство дома. В течение двух дней будут подготовлены три декларации по налогу на доходы физических лиц.

Частые вопросы

Нет, вы можете претендовать на получение имущественного налогового вычета только при покупке/строительстве дома и участка под ним. Нет, вы не можете требовать возмещения расходов на строительство гаража.

Нет, вы не можете претендовать на налоговые льготы для восстановления готового дома.

Нет, это не так. Вычеты не имеют срока давности, поэтому вы можете заявить о них позже, если у вас есть налогооблагаемый доход.