Образец справки о доходах

В 2021 году очередной отчет 2-НДФЛ прекращен, программу 2-НДФЛ за 2021 год нельзя бесплатно получить на сайте налоговых органов, она утратила силу (29. 09. 2019 в 325-ФЗ). Отчеты о прибылях и убытках и суммы налогов физических лиц теперь включаются в последние расчеты 6-НДФЛ (ФНС № ЕД-7-11/753 от 15. 10. 2020).

Новая форма справки 6-НДФЛ, включенная в расчет 6-НДФЛ, должна быть представлена в итоговом отчете за 2021 год. Новая форма должна применяться с 2022 года. Срок подачи декларации о доходах с приложением документа заканчивается 01. 03. 2022 года.

Другая форма — заявление для физических лиц, являющихся работниками организации, составленное по упрощенной форме КНД 1175018, ФНС от ЕД-7-11/753@ 15. 10. 2020, с 01. 01. 2022, ФНС¹ЕД-7-11/845@ приказ 28. 09. 2021. Новая форма сертификата, утвержденная

Справка для сотрудников

Налоговый инспектор обязан выдать справку по заявлению работника (ст. 62, п. 3 Трудового кодекса РФ, ст. 230 Налогового кодекса РФ). Для его приобретения работник обращается к работодателю.

Выдача готового документа в течение трех рабочих дней с момента получения заявления работника (письмо Министерства финансов Российской Федерации № 03-04-05/36096 от 21 июня 2016 года). Это условие не распространяется на сокращенных сотрудников — такие сотрудники получают справку установленного образца в последний рабочий день, который является датой увольнения.

Работодатель имеет право не выдавать справку, если работник не получил налоговую справку во время отчета, например, если работник находится в декретном отпуске.

Если работник настаивает на получении справки, отчет будет выдан с прочерками в разделах 3, 4 и 5, указывающими на отсутствие дохода в течение отчетного периода.

Если работник запросил информацию за более ранний период, заполните форму отчета, используя форму, которая была действительна в запрашиваемом году. Например, на 2020 год — форма приказа № MMB-7-11/566@ Федеральной налоговой службы от 10 февраля 2018 года. Помните: новая форма 2-НДФЛ за 2022 год не доступна для бесплатного скачивания.

Этот документ не действителен в 2022 году.

Сроки сдачи годового отчета

Дата подачи годовой декларации не зависит от того, удерживаются ли налоги с выплаченного дохода.6 Расчет НДФЛ теперь включает в себя отчет о доходах и налогах, выплаченных работником, и должен быть подан не позднее 1 марта следующего года.Отчет за 2021 год должен быть подан не позднее 1 марта 2022 года. Отчет должен быть представлен не позднее 1 марта 2022 года. Это рабочий день вторника, и перенос не предусмотрен.

Специалисты КонсультантПлюс нашли способ заполнения расчета 6-НДФЛ и отчета о доходах. Используйте эти инструкции бесплатно.

Правила заполнения приложения к расчету 6-НДФЛ

С 2021 финансового года справка должна подаваться в составе расчета НДФЛ; с 2021 года будет действовать еще одно новое правило: расчет НДФЛ должен подаваться в составе расчета НДФЛ. Если в вашей организации работает более 10 сотрудников, сдавайте отчеты в электронном виде. Будет обновлен формат электронной подачи специального программного обеспечения, используемого для заполнения налоговых деклараций.

С 1 января 2022 года для расчета 6-НДФЛ необходимо заполнять Приложение 1 по обновленной форме с порядковым номером ED-7-11/845@.

Шаг 1. Вводная часть и сведения о физическом лице — получателе дохода (раздел № 1)

Укажите серийный номер сертификата и номер поправки (введите 00 или прочерк, если отчет подается впервые) и укажите код принимающего FTA. Укажите номер НДС и имя физического лица, за которое налоговый агент выплатил вознаграждение в отчетном году. Если оставлен пустым, поставьте дефис.

• Укажите статус налогоплательщика, статус
• дата рождения, дата
• национальность
• код идентификационной карты; и
• Серия и номер паспорта.

Шаг 2. Общие суммы дохода, налога и вычета (разделы № 2, 3, 4)

В разделе 2 необходимо заполнить следующее

1. Налоговая ставка — ставка, по которой облагается налогом доход физического лица.
2. Код бюджетной классификации, соответствующий данной ставке.
3. Валовой доход — совокупность всех доходов, выплаченных в течение отчетного периода.
4. Налогооблагаемая база — разница между суммой полученного дохода и всеми предоставленными налоговыми вычетами.
5. Налогооблагаемая сумма — Налогооблагаемая база * Ставка НДФЛ.
6. Удерживаемый налог — Налог, удерживаемый налоговым агентом.
7. Сумма фиксированных авансовых платежей — вводится только при наличии уведомления от Федеральной налоговой службы. Информация вводится в соответствии с уведомлением.
8. Сумма перечисленного налога — налог, перечисленный в бюджет агентом по удержанию.
9. Вычитаемый подоходный налог и излишне удержанный налог на доходы физических лиц — при наличии.

В разделе 3 показаны обычные, социальные и имущественные вычеты в применении к базовому году. Если нет, не заполняйте этот раздел.

В разделе 4 указывается сумма дохода, с которого налоговый агент не удержал НДФЛ, и сумма неудержанного налога.

Шаг 3. Приложение. Сведения о доходах и вычетах по месяцам

На странице 2 Отчета о доходах и налогах приводится помесячная разбивка вознаграждения, полученного физическим лицом в финансовом году.

Справочный номер, налоговая ставка и код бюджетной классификации должны быть указаны повторно.

Затем начните заполнять поля. Сначала укажите месяц: например, Jan — 01, Feb — 02, Mar — 03. Укажите код дохода и сумму, полученную за этот финансовый месяц. Ниже введите код скидки, если таковой имеется, и сумму. Аналогичным образом введите информацию для каждого месяца.

Проверьте информацию на полноту и точность — подпишите обе страницы приложения.1 С налоговым агентом или его представителем. Обратите внимание на дату завершения работы. Отчет готов.

Если в приложении № 1 расчета за 2021 год допущена ошибка, то подается уточненная 6-НДФЛ, т.е. весь отчет, а не ошибочный документ. Однако если исправление вносится только в форму расчета 6-НДФЛ, то уточненную справку о работнике в рамках исправления представлять не нужно.

Информация для справки: коды доходов и вычетов

Полный список кодов доходов приведен в Приложении №. MMB-7-11/387@ Федеральной налоговой службы от 10 сентября 2015 года с приказом № 12015. Так, например, код дохода «дивиденды» — 1010, а зарплата по трудовому договору — 2000.

В 2018 году было введено пять новых кодов доходов, но только один для вычетов. Запомните введенные вами коды доходов и скидок. Старые списки доходов были обновлены.

Денежная компенсация за неиспользованные разрешения на работу

Выходные пособия работникам организаций Севера (и соответствующих регионов) за период после выхода на работу, выплачиваемые в дополнение к заработной плате за три и шесть месяцев.

Штрафы и пени, уплаченные организацией за нарушения Закона № 2300-1 Судебный приказ «О защите прав потребителей

Общая сумма безнадежных долгов, списанных с баланса организации

Проценты (купоны), полученные от размещенных облигаций российских компаний с номиналом в рублях, выпущенных с 1 января 2017 года по 31 декабря 2019 года.

Список утвержденных налоговых кредитов в Приложении №. 22 Приказа Федеральной налоговой службы от 10 сентября 2015 г. № ММБ-7-11/387@ добавлен еще один код 619. Это вычет суммы положительного финансового результата (процентов), полученного работником от операций, зарегистрированных на личном инвестиционном счете.

Вычет по коду дохода дивидендов в старой справке 2-НДФЛ не применяется. Такое указание предусмотрено пунктом 3 статьи 210 Федерального налогового кодекса РФ. Выплаты дивидендов должны быть показаны отдельно от «зарплатного» дохода.

С 2017 года является автором и научным редактором электронного журнала по бухгалтерскому учету и налогообложению. Однако до этого он занимался бухгалтерским и налоговым учетом в государственном секторе, в том числе в качестве главного бухгалтера.

Когда свободная форма недопустима

Справки о доходах выдаются работникам по разным причинам и для разных целей.

1. Формы справок о заработной плате за текущий и два предыдущих финансовых года, выдаваемых работникам при увольнении, разработаны и утверждены приказом Минтруда России от 30 апреля 2013 г. № 182 и Законом РФ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Эта справка является основанием для расчета пособия по временной нетрудоспособности у нового работодателя.
2. Форма справки о среднем заработке за последние три месяца, выдаваемой работнику при увольнении, была подготовлена и утверждена письмом Минтруда РФ 16-5/В-421 от 15 авг. 2016 и Закон Российской Федерации «О занятости населения в Российской Федерации». Согласно справке, работник получает пособие по безработице и
3. Форма справки 2-НДФЛ разработана и утверждена приказом налоговой службы РФ от 2 октября 2018 г. № ММВ-7-11/566@. Как правило, эта форма требуется банками при принятии решения о выдаче кредита.
4. Для справок о доходах, представляемых в OAED, не существует обязательных форм. Однако существует форма, рекомендованная письмом Министерства труда № 16-5/V-5 от 10 января 2019 года, адресованным OAED. В этом случае работодатель сам решает, использовать ли рекомендованную форму или подготовить заявление о вознаграждении в свободной форме.

Виды справок

Шаблон справки о доходах в свободной форме не имеет четко регламентированных формулировок. Его содержание зависит от того, где он предоставляется.

1. банки, чтобы взять кредит. В таких случаях работник должен попросить работодателя оформить форму 2-НДФЛ. Эту форму часто запрашивают финансовые учреждения.
2. Для биржи труда. Если работник уволен из компании и решил обратиться в службу занятости в связи с поиском временной вакансии, для официального оформления он должен предоставить информацию о своем доходе за последние три месяца (рассчитывается как средняя) цена). На основании этих данных органы социального обеспечения определяют размер пособия по безработице.
3. Если сотрудник увольняется, ему также выдается справка формы 182н для следующего места работы.
4. Если гражданин претендует на получение пособия на оплату жилья и коммунальных услуг, справка должна содержать сведения о заработной плате за последние шесть месяцев и иметь пометку «Представляется по месту обращения».
5. Кроме того, информация о ваших доходах может быть запрошена у других сторон. Если это не нарушает политику конфиденциальности, например, Федеральной налоговой службы России, документ должен непосредственно содержать точную запрашиваемую информацию.

Кто должен выдавать справку о доходе?

Такие официальные документы может подготовить любой сотрудник. В бухгалтерию необходимо подать соответствующую форму заявления (как правило, достаточно устного объяснения — письменное заявление не требуется). Работодатель обязан выполнить ваше требование в течение трех рабочих дней.

Оригинал документа должен быть заверен руководителем компании или его уполномоченным представителем. Таким лицом может быть и главный бухгалтер, подпись которого также обязательна во всех случаях.

Структура и правила оформления

Стандартного шаблона сертификата не существует, отсюда и термин «свободная форма», однако существует перечень элементов, которые должны быть представлены.

— Данные об органе, выдавшем лицензию — необходимо указать полное название компании (например, ООО, ЗАО и т.д., также можно указать ИНН и КПП).

— Требования к собственникам

— Среднемесячный доход

— Валовой доход за определенный период времени (обычно 3 или 6 месяцев). Обычно отображается в табличной форме.

Что касается данных владельца, то они тоже состоят из различных частей. Само собой разумеется, необходимо ввести полное имя и паспортные данные. Далее определяются детали трудовых отношений между работником и компанией. Проверяется факт трудоустройства, название должности и дата заключения трудового договора.

Возможные ошибки

Ошибки в таких документах встречаются очень редко. Однако бывают случаи, когда недостоверная информация дается намеренно. Например, если у человека есть доход помимо зарплаты, образец справки о доходах из соцзащиты может «не сработать», так как налоговые органы регулярно проверяют это.

В противном случае, если сертификат предоставляется индивидуальным предпринимателем, предприниматель должен вычесть подоходный налог, налог на прибыль и страховые взносы. Другими словами, необходимо ввести «чистый» доход.

Бланки для скачивания:

Если у вас остались вопросы по этой теме, скачайте и прочитайте конкретный образец документа.

В каком случае применяется

Сертификаты требуются различным учреждениям, органам власти, судам и судебным приставам для следующих целей

• Проверить формальность выручки, собранную сумму и ее стабильность.
• выяснить стаж работы гражданина, его должность и квалификацию.

В большинстве случаев требуются сертификаты.

• Банки и кредитные учреждения, для
• чтобы представить их на новом месте работы.
• Социальное обеспечение и другие службы для определения пособий и льгот (например, справка о доходах за три месяца для получения детского пособия); и
• центры занятости для определения пособий, и
• судебные органы с целью
• судебные приставы по принудительному взысканию прав собственности; и
• Другие организации.

Если кредитная программа допускает такую форму, то чаще всего она подается в банк, а также в консульства и визовые центры.

Кто выдает справку

Рекомендации запрашиваются непосредственным работодателем. Для проведения расследования работодателю должен быть представлен письменный запрос. Они также должны решить, какую информацию им необходимо включить.

Работодатель выдает сертификат в течение трех дней с момента получения заявления.

Для лиц, легально проживающих в Российской Федерации (на которых ведется учет работы и проживания), работодатель также имеет право предоставить информацию о справке.

Если гражданин имеет несколько мест работы, все из которых официально зарегистрированы, то каждая справка запрашивается отдельно у каждого работодателя.

Для проверки визовых, кредитных или иных доходов индивидуальных предпринимателей (самозанятых лиц) справок в свободной форме недостаточно; предоставляется заявление, образец свидетельства о регистрации и, при необходимости, юридическая документация.

Порядок и срок выдачи бланка по месту работы

Если у работодателя или государственного органа нет строгих правил относительно сроков хранения информации, можно получить копию сертификата и отправить ее бухгалтеру.

На документе нет официального срока действия. Соответствие требованиям определяется организацией, которой был выдан сертификат. Поскольку документ является подтверждением недавнего дохода, он считается действительным в течение 30 дней. Именно поэтому лучше получать документ в начале месяца, когда начисление уже готово и счет представлен.

ВАЖНО: Если работодатель по какой-либо причине отказывается выдать информацию или затягивает сроки, причиняя ущерб получателю, получатель имеет право подать жалобу в трудовую инспекцию и даже обратиться в суд. Однако это возможно только в том случае, если гражданин документально подтвердит свое заявление.

Инструкция по заполнению справки о доходах

Бухгалтер несет ответственность за выдачу сертификата. Использование предписанного образца проясняет процесс и формат, однако при заполнении документа в свободной форме могут возникнуть вопросы.

Прежде всего, необходимо выяснить, существуют ли какие-либо уникальные рекомендованные стандарты, на основании которых вам необходимо подать заявку. Например, они были разработаны различными банками. Запросите образец и принесите его в офис бухгалтера.

Подрядчики должны завершить его. Это важно, поскольку они могут продемонстрировать, что запрашивали только информацию о доходах, а также отчет об активах, обязательствах и расходах до 2018 года.

Во-вторых, если у места требования нет собственной формы, проверьте полный перечень информации, которую необходимо получить бухгалтеру.

В противном случае, если в бланке нет требований и обязательной информации, исполнитель должен заполнить сведения о компании, сотрудниках и недавнем доходе.

Рассмотрим самую простую форму. Дата выпуска и контактный телефон размещены в верхней части, а также имеется прямоугольный штамп с реквизитами компании. Если сертификат оформлен на фирменном бланке компании, печать не требуется. Если нет, рекомендуется указать дополнительное МНН, КПП или ОГРН.

За словом «выдан» следует информация о получателе документа, периоде работы и его местонахождении.

Далее следует основной блок информации о доходах работника. В данном примере показан доход за последние три месяца. Поскольку сертификат выдан в начале апреля (в данном примере), учитываются март, февраль и январь. В офисе социального обеспечения или в банке потребуется образец справки о доходах за шесть месяцев.

Электронную таблицу можно улучшить, добавив информацию о рассчитанных налогах и доналоговом доходе.

Ведущий и старший бухгалтеры подписывают форму. Печать ставится на имя директора или старшего бухгалтера, если таковой имеется.