Налог на подаренную квартиру

Российское налоговое законодательство предусматривает, что при получении в дар дома или квартиры необходимо уплатить налог. Согласно закону, любой человек, дарящий недвижимость, не должен платить налог, налог платит только даритель.

Даритель самостоятельно рассчитывает сумму к уплате и возвращает налог, подавая декларацию 3-НДФЛ. Налог рассчитывается на основе стоимости имущества. Расчет производится на основе стоимости на 1 января года, в котором дом был передан в дар; даже если недвижимость была выставлена на продажу в конце декабря, учитывается стоимость на первый день года.

Даритель не может принять все имущество, но может принять его часть, т.е. часть собственности. В этом случае основой для расчета является относительный процент от кадастровой стоимости жилья.

Сумма налога определяется на основе налоговой ставки и зависит от того, является ли донор резидентом или нерезидентом.

• Ставка для резидентов составляет 13%. Резидент — это лицо, проживающее в стране не менее 183 дней в течение последнего года; и
• Ставка для нерезидентов составляет 30%. К ним относятся лица, которые провели в стране менее 183 дней за последний год.

Пример 1: Кадастровая стоимость объекта недвижимости составляет 2 000 000 рублей. Даритель является резидентом России и получил все имущество в дар. Сумма налога к уплате составляет 2 000 000 х 13/100 = 260 000 рублей.

Пример 2: Кадастровая стоимость объекта недвижимости составляет 3 600 000 рублей. Имущество было получено в дар от супруга, не являющегося резидентом Российской Федерации. Каждый получил по 1/2 части имущества.

Кадастровая стоимость акций составляет: 3 600 000/2 = 1 800 000 рублей. Каждый из супругов должен заплатить 1, 800, 000 х 30/100 = 540, 000 рублей.

Существуют крайние сроки подачи налоговых деклараций и уплаты налога. Например, налоговая декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом, в котором было пожертвовано имущество. Исчисленная сумма налога должна быть уплачена до 15 июля года, следующего за годом пожертвования.

Подавать налоговую декларацию о пожертвованиях не всегда обязательно. Например, если имущество передается в дар работодателем, это не требуется. Однако это возможно только в том случае, если работодатель рассчитал сумму причитающегося налога и заявил о ней в налоговую инспекцию.

Лицу, получившему имущество в дар, необходимо перечислить только рассчитанную сумму.

Где можно узнать кадастровую стоимость

Стоимость недвижимости указана в выписке из Единого государственного реестра недвижимости, выданной на момент регистрации правоустанавливающего документа на недвижимость. При необходимости данные могут быть получены другими способами. Например, можно обратиться в Росреестр, подать заявление на портале Госуслуги или проверить стоимость недвижимости на сайте Росреестра.

Кадастровая стоимость недвижимости может быть завышена. Причины включают.

• Просчеты.
• Использование неверной информации при выполнении расчетов, что приводит к результату, не соответствующему фактическому значению.

Если стоимость завышена, вам, возможно, придется заплатить больше при уплате налога. Если у вас есть сомнения в точности цифры, вы можете оспорить ее следующими способами

• Подать заявление в комитет при управлении Росреестра
• Оспорить дело в суде.

Отдельные лица могут использовать любой из этих методов. Однако если кто-то сначала обратится в Росреестр и это не приведет к результату, он может направить исковое заявление в суд.

Кому можно не платить налог

Не все должны платить налог на дарение подаренного имущества. Согласно российскому налоговому законодательству, близкие родственники освобождаются от уплаты. Например, если мать дарит дом своему сыну, сын не должен платить налог. Если сестра получает дом в подарок от брата, налог платить не нужно.

Полный список не облагаемых налогом близких родственников выглядит следующим образом

Налог должен быть уплачен, если между дарителем и получателем существует родственная связь, но они не считаются близкими родственниками. Например, если дом получен в подарок от двоюродного брата, он должен быть оплачен.

Что делать, если одаряемый — несовершеннолетний

В случае дарения жилье может перейти в собственность несовершеннолетнего. В таких случаях часто считается, что ребенку не нужно ничего носить с собой.

Нет никаких юридических препятствий для передачи имущества несовершеннолетнему. Однако, если ребенку меньше 14 лет, законный представитель должен подписать договор дарения. В этом случае ребенку не обязательно присутствовать при сделке; дети в возрасте от 14 до 18 лет могут подписать акт самостоятельно, но только с письменного согласия своего законного представителя.

Помимо ребенка, согласие на сделку должен подписать его представитель.

Ребенок, получающий пожертвование, не облагается налогом. Однако налог должен быть уплачен. Законодательные исключения для операций с несовершеннолетними отсутствуют. Сумма причитающегося налога рассчитывается на общих основаниях и выплачивается законным представителем ребенка. Это может быть родитель, опекун или защитник несовершеннолетнего.

Порядок перечисления налога

Для уплаты налога необходимо сделать следующее

1. Заполните форму декларации о доходах и расходах. Формы доступны на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Вы также можете заполнить декларацию с помощью специальной программы. Программу можно скачать с сайта ФНС.
2. Обратитесь в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации и представьте различные документы. Вы должны представить заполненную налоговую декларацию и свой паспорт. Вы также должны предоставить документы, подтверждающие право собственности, и договор дарения.
3. Получить от сотрудника налогового органа квитанцию на оплату, выданную на основании поданной декларации.
4. Заплатите налог.

Может оказаться невозможным уплатить налог в установленный срок. В таких случаях вы можете подать заявление в налоговые органы о предоставлении отсрочки или частичной оплаты в соответствии со статьей 64 Налогового кодекса. Налоговые органы сами решают, предоставлять ли отсрочку уплаты налога или разрешить его уплату в рассрочку.

Что будет, если не перечислить необходимую сумму

Доноры могут не платить налоги по целому ряду причин. Эти факты устанавливаются по истечении определенного периода времени, так как Федеральное налоговое управление располагает информацией о наличии налогооблагаемой недвижимости. Даритель недвижимости должен оплатить налог и все задолженности. Штрафы зависят от обстоятельств.

• Если декларация не подана в установленный срок, начисляется пеня в размере 5% за каждый месяц просрочки. Максимальный размер штрафа не может превышать 30% от суммы исчисленного налога.
• Если налог не уплачен вовремя, налагается штраф в размере 20% от суммы штрафа и налога. Если будет доказано, что лицо намеренно уклоняется от уплаты, штраф может быть увеличен до 40% от рассчитанной суммы.

Платить ли налог в случае продажи жилья

В некоторых случаях домовладельцу, получившему пожертвование, придется заплатить налог при продаже квартиры или дома. Это происходит, когда владелец решает продать недвижимость. Однако необходимость уплаты налога с продаж возникает не всегда. Это зависит от срока владения недвижимостью. От уплаты налога освобождаются следующие лица

• Владели недвижимостью не менее трех лет до продажи. Однако если имущество было пожертвовано близким родственником, это правило применяется.
• Кто владел имуществом не менее пяти лет до продажи имущества.

Если установленный законом минимальный срок не истек, необходимо выплатить 13% от выручки.

Кто платит налог на переоформление дарственной квартиры?

Согласно статье 217, пункт 18.1 Налогового кодекса, от налога на дарение освобождаются близкие родственники: дети, внуки, супруги, состоящие в браке, бабушки и дедушки, братья и сестры.

Если имущество подарено тетей, дядей, племянником или знакомым, то переоформление права собственности облагается налогом. Налог составляет 13% от стоимости земли. Для нерезидентов Российской Федерации ставка налога увеличивается до 30% в соответствии со статьей 214.10 Налогового кодекса РФ.

Как не платить налог, если квартиру подарил дальний родственник

Представьте себе ситуацию. Тетя дарит квартиру своему племяннику, который должен заплатить НДФЛ. Чтобы избежать уплаты налога, родственник может обратиться в суд и доказать, что они живут вместе, проживают в одном доме и являются членами одной семьи. Если суд принимает решение в пользу дарителя и одаряемого, налог не уплачивается.

Как продать квартиру без уплаты налогов?

С 2019 года налог не будет уплачиваться, если с момента передачи имущественных прав прошло менее трех лет. Однако только в том случае, если даритель получает квартиру и решает сразу же продать ее за ту же сумму, что и кадастровая стоимость квартиры. В этом случае налог платить не нужно.

Например, отец дарит своему сыну фрикционную квартиру стоимостью 5 миллионов. Однако через шесть месяцев сын продает его за 5 млн рублей. Сын может продать недвижимость и не платить налог, если стоимость продажи не превышает 5 млн рублей.

Если стоимость продаж превышает 5 млн рублей, необходимо уплатить налог в размере 13%. Например, сын через год продает подаренную ему квартиру за 6 млн рублей. В этом случае налог рассчитывается в размере 1 млн рублей.

Эта сумма считается полученным доходом.

Как уменьшить налог с продажи подаренного имущества?

При получении квартиры от дальнего родственника по материнской линии налог на недвижимость уплачивается по ставке 13%, даже до продажи жилья. После перерегистрации собственности 13% должны быть уплачены немедленно. Ведите налоговую декларацию так, чтобы вы могли сразу продать недвижимость и ничего не платить.