Активируйте бесплатную подписку и прочитайте эту и более 5 000 других статей без ограничений за минуту!
Кто считается матерью-одиночкой
В законе нет точного определения термина «мать-одиночка». Существуют документы, определяющие условия, при которых родитель считается не состоящим в браке. В традиционном понимании мать-одиночка — это незамужняя женщина, воспитывающая ребенка, отец которого официально не признан.
Одинокий родитель, и в частности мать-одиночка, определяется как женщина, которая
- свидетельство о смерти второго родителя (отчима или опекуна); и
- Документы, подтверждающие отсутствие второго родителя; и
- Запись отца в свидетельстве о рождении ребенка, которая производится на основании языка женщины.
Мать не считается незамужней, если
- Отец лишен родительских прав; и
- Отец не платит или не должен платить алименты на ребенка; и
- Она разведена с отцом ребенка.
Двойной налоговый вычет
Матери-одиночки имеют право на двойной подоходный налоговый вычет.
Размер кредита зависит от количества детей и порядка их рождения (§ 218 абз. 1 п. 4 Налогового кодекса). Матери и отцы имеют право на обычный возврат налога после развода.
1 400 РУБЛЕЙ. — На первого и второго ребенка — руб.
3 000 РУБЛЕЙ. ▪ Для третьего и последующих детей.
12 000 РУБЛЕЙ. — Родители, супруги и усыновители детей-инвалидов до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет (при условии, что они являются студентами дневного отделения).
6000 руб. — Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги, находящиеся на иждивении инвалидов в возрасте до 18 лет и инвалидов I или II группы в возрасте до 24 лет, если в это время они являются полноправными студентами.
При расчете общей суммы компенсации необходимо сложить базовую и повышенную франшизы.
При определении приоритета должны учитываться все дети, включая взрослых, для которых больше нет возможности предоставить жилье.
Иванова — мать сына-инвалида и воспитывает его одна. Он имеет право на двойной налоговый вычет в размере 26 800 рублей. Для сына-инвалида эта сумма рассчитывается следующим образом: 13, 400 рублей = (1, 400 рублей + 12, 000) х 2.
Таким образом, двойной налоговый вычет для матери-одиночки в 2024 году составит следующие суммы
- 2, 800 рублей — 1-й и 2-й раз
- 6, 000 рублей — каждый последующий раз.
Кроме того, если ребенок является инвалидом, он/она имеет право на возврат 13%.
- 24 000 рублей — в качестве родителя (приемного родителя) ребенка-инвалида.
- 12, 000 рублей — в качестве опекуна (попечителя).
Важно: Вы можете претендовать на налоговый кредит, если вы официально трудоустроены и платите 13% подоходного налога; если у вас нет 13% облагаемого налогом дохода, вы не имеете права на налоговый кредит.
Двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка выходит замуж
Когда мать-одиночка выходит замуж, двойной налоговый кредит отменяется. Отмена вступает в силу с месяца, следующего за официальным бракосочетанием, а расчет прибавки действует до конца текущего месяца, после чего она рассчитывается по обычной системе.
Это означает, что после заключения брака обычный вычет на детей матерей-одиночек не отменяется, он просто рассчитывается по той же ставке. Муж может претендовать на пособие на ребенка своей жены до тех пор, пока он воспитывает ее детей, даже если он их не усыновляет.
На стандартную льготу по НДФЛ могут претендовать родители, проживающие со своими детьми, а также супруги родителей. Обратитесь к специалисту. Они определят, имеете ли вы право на возврат денег, и, если необходимо, в течение двух дней предоставят вам возврат денег по форме 3-НДФЛ.
Срок предоставления вычета
Освобождение от НДФЛ для детей облагается по ставке 13% и предоставляется с начала года до месяца, в котором их совокупный доход достигнет 350 000 рублей. Освобождение отменяется с месяца, в котором доход превышает эту сумму. (Статья 218(1)(iv) Налогового кодекса).
Оклад Антоновой составляет 35 000 рублей, в ноябре не выплачивается пособие за последние два месяца года, так как ее общий доход с начала года достигает 350 000 рублей. Однако с начала следующего года бухгалтерская служба вернется к методу начисления.
Налоговые льготы предоставляются до достижения ребенком 18 лет. или 24 для студентов дневного отделения.
Документы для получения налогового вычета
В большинстве случаев стандартные налоговые льготы предоставляются матерям-одиночкам их работодателем. В бухгалтерию должны быть представлены следующие документы
1. заявление на имя работодателя. Это пишется в свободной форме, но в бухгалтерской службе может быть образец.
2. подтверждение права на налоговую компенсацию :
- Свидетельство о рождении (усыновлении), a
- бенефициар получает справку об инвалидности, листок нетрудоспособности и т.д.
- Если бенефициар является студентом, справка с факультета дневного обучения; или
- В случае развода — копия исполнительного листа или соглашения о выплате алиментов.
Чтобы претендовать на двойной кредит, одинокий родитель или мать-одиночка должны подтвердить свой статус. Необходимо предоставить один из следующих документов.
- свидетельство о смерти второго родителя; или
- справка из суда о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим; или
- Свидетельство о рождении с дефисом в графе «отец» или регистрация на основании языка матери.
Паспорт также необходим для подтверждения того, что не было зарегистрировано других браков.
Иногда удобнее обратиться в налоговую инспекцию. Примером может служить получение возврата налога за прошлый период.
Матери-одиночки имеют право на возврат подоходного налога за предыдущие три года. Это означает, что в 2024 году они могут заполнить налоговые декларации за 2022, 2021 и 2020 годы.
Процесс подачи в налоговую инспекцию заявления на возврат подоходного налога с физических лиц на детей в связи с разводом выглядит следующим образом
- Заполните справку 3-НДФЛ.
- Получить справку 2-НДФЛ, и
- собрать подтверждающую документацию, и
- Подайте все эти документы в налоговую службу.
Аудит офиса обычно занимает три месяца. Затем еще месяц уходит на принятие решения, которое перечисляется на ваш счет в течение 10 дней.
Часто задаваемые вопросы
Если вы не являетесь одиноким родителем, вы не имеете права на возврат двойного налога. Тот факт, что ваш отец не несет ответственности за воспитание вашего сына, не дает ему права на возврат налога.
Да, если вы сможете доказать, что отец обеспечивает ребенка и участвует в его воспитании.
Да, если отец может доказать, что он принимал участие в воспитании ребенка. Но только если бабушка является законным опекуном внука.