Социальные налоговые скидки регулируются Налоговым кодексом (статья 219 Налогового кодекса РФ). Это наиболее популярно для:.
- для образования, для
- на приобретение медицинского обслуживания и лекарств, и
- Для благотворительности, для.
- негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.
Концепция должна быть определена. Налоговые кредиты не подлежат возврату — сумма не возвращается на счет налогоплательщика. Социальные льготы по подоходному налогу физических лиц уменьшают налоговую базу и, следовательно, налоговый счет.
Если налог уже был уплачен, часть подоходного налогового кредита может быть возвращена — до 13% от суммы одобренного налогового кредита.
Общая сумма всех социальных налоговых вычетов составляет 120 000 рублей в год. Это означает, что на счет налогоплательщика может быть возвращено до 13% от фактических расходов в пределах этой суммы (ст. 219. 2. 8 Налогового кодекса).
Семенов потратил 80 000 на медицинское обслуживание, 40 мм на тренировки и 50 мм на упражнения. Всего было потрачено 170 000, выгода от которых составляет 120 000 рублей. Это предельный размер социальных расходов, подлежащих налогообложению. Семенову возвращается на счет 15, 600 рублей, то есть 13% от 120, 000 рублей.
- Возврат налога за дорогостоящее медицинское обслуживание — в этом случае сумма не ограничена, и государство возвращает 13% от всех расходов.
- Благотворительные пожертвования — расчет производится на основе годового дохода налогоплательщика.
- Образование детей — максимальный размер пособия составляет 50 000 рублей, а возврат — 6 500 рублей (13% от 50 000) на ребенка обоих родителей.
Для расчета социального возмещения учитываются расходы и доходы налогового периода; если возмещается стоимость лечения или обучения, оплаченного в 2022 году, то основанием для возмещения также является подоходный налог, уплаченный в 2022 году. Если расходы превышают налогооблагаемый доход или ограниченный набор, остаток льгот не перечисляется и удаляется.
Кредит по НДФЛ может быть востребован в течение трех лет, начиная с года, в котором были понесены расходы. Это означает, что в 2023 году можно заявить о возврате налогов за 2022, 2021 и 2020 годы. Возврат средств за более ранние периоды больше невозможен. Если заявление подано с опозданием, в возврате налога будет отказано.
При расчете прибыли учитывайте, что вы не можете вернуть больше налога, чем заплатили за период, и не можете перенести остаток прибыли на будущие периоды. Чтобы не потерять деньги, разрешенные законом, обратитесь к нашим специалистам, которые в течение двух дней заполнят форму декларации 3-НДФЛ и предоставят ее в формате pdf и xml.
Сколько раз можно возвращать НДФЛ при покупке квартиры
Максимальный размер возмещения при покупке квартиры или другого жилого помещения составляет 2 млн рублей (статья 220, пункт 3, абзац 1 Федерального налогового кодекса РФ). Это означает, что для покупки или строительства дома годовой доход вернется к 260 000 рублей (13% * 2, 000, 000), если он не превышает 5 миллионов рублей, до 300 000 рублей (15% * 2, 000, 000) — расчет ведется на более крупные суммы.
Иванов приобрел комнату за 2 миллиона долларов США. Воспользовавшись своим правом на возврат налога, он получает обратно 260 000 рублей. Для этого ему необходимо заполнить справку 3-НДФЛ и подать ее вместе с подтверждающими документами в ФНС по месту регистрации.
Вычет по НДФЛ при покупке квартиры не может превышать стоимость приобретенной квартиры. Например, если стоимость имущества составляет 1,5 млн рублей, скидка применяется к этой сумме.
Если первое жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то недостаток учитывается при расчете вычета на приобретение следующего жилья.
Если цена покупки превышает 2 млн. рублей, пособие на покупку утверждается в пределах установленного лимита.
Петров приобрел квартиру за 3 миллиона долларов США. Поскольку основной налоговый вычет после покупки ограничен 2 млн рублей, он получает обратно 13% от 2 млн (260 000). В данном случае он полностью исчерпал свое право на получение пособия по основному имуществу.
Налоговые кредиты, разрешенные в течение года, не могут превышать доход, полученный в том же году. Затем на счет налогоплательщика возвращается сумма уплаченного НДФЛ; согласно перечню, утвержденному на 2021 год, учитываются все доходы, с которых был уплачен налог в размере 13% или 15%.
Если налога, уплаченного в данном календарном периоде, недостаточно для получения полной суммы, остаток переносится на следующий год. Это действует до тех пор, пока не будет выбран полный возврат подоходного налога с физических лиц. Это особенность имущественного налогового кредита, в отличие от социальных и инвестиционных кредитов, которые не могут быть перенесены на будущие налоговые периоды.
ВАЖНО: Налоговый вычет на квартиру (основную покупку) может быть вычтен в отношении большего количества объектов недвижимости, если первый объект недвижимости был приобретен после 1 января 2014 года. В этом случае недостаток используется при расчете кредита на второе жилье. Однако максимальный размер налогового кредита для всех объектов недвижимости не может превышать 2 млн рублей.
Налоговый вычет по уплаченным процентам ипотеки
Помимо основного вычета, налогоплательщики имеют право подать заявление на возврат фактически уплаченных процентов при покупке квартиры с помощью ипотеки (статья 220, пункт 4, подраздел 1). Максимальная сумма налогового кредита составляет 3 млн рублей (статья 220, пункт 4 Федерального налогового кодекса РФ).
Это означает, что в случае приобретения или строительства жилья за счет заемных средств на счет налогоплательщика возмещается до 13 процентов от максимальной суммы (390 000 рублей). ) — если расчет производится с дохода, превышающего 5 млн рублей в год.
Зайцев приобрел ипотечный кредит на сумму 4 миллиона долларов США. Он уже выплатил 1 миллион процентов по ипотеке. Сколько он может вернуть от покупки квартиры: 260 000 с основной скидкой, плюс 130 000 (13% * 1 000 000) — проценты по ипотеке. В общей сложности он зарабатывает 390 000.
В отличие от скидки на основную сумму долга, остаток кредита не может быть перенесен на будущую покупку жилья. Кроме того, если проценты по ипотеке на дом не достигают максимально допустимой суммы в 3 млн рублей, он не может получить скидку на проценты после покупки другого дома. При этом не имеет значения, сколько процентов выплачивается.
Поэтому при подаче документации важно учитывать, что скидка на проценты, связанные с имуществом, предоставляется только для одного объекта недвижимости. Если в будущем вы планируете взять еще одну ипотеку, целесообразно заявить налоговые вычеты на проценты по более дорогостоящей недвижимости.
Вы можете претендовать на налоговые вычеты только на проценты, фактически выплаченные банку. Неоплаченные будущие платежи не учитываются. Именно поэтому возврат платежей является самой распространенной ошибкой, которую совершают люди.
Наши специалисты за два дня сделают правильный расчет, заполнят справку 3-НДФЛ при покупке квартиры и отправят документы в ФНС.
Сколько раз можно оформлять вычет по ипотеке
На возврат НДФЛ по ипотеке можно претендовать ежегодно, пока не будет выплачена вся сумма, на которую вы имеете право. Однако процентная скидка распространяется только на один объект недвижимости.
Даже если вся сумма возврата не будет использована, остаток не может быть перенесен и использован для покупки другой недвижимости.
Максимов купил дом по ипотеке и выплатил 1 миллион процентов. Он получил возврат и проценты в размере 130 000; через год он получил ипотечный кредит на квартиру. Максимов не может вернуть подоходный налог с процентов по заложенной квартире, так как он уже использовал свое право на возврат налога на ипотеку при покупке жилья.
За сколько лет можно оформить вычет
Срока давности для возврата 13% налога на недвижимость не существует, но налог может быть возвращен с покупки квартиры за последние три года.
В 2023 году Юрьев может вернуть НДФЛ, уплаченный в 2022, 2021 и 2020 годах.
Юрьев купил квартиру в 2018 году, но не подал заявление на возврат налога. Он решил сделать это в 2023 году. Юрьев получит возврат подоходного налога только за последние три года (2022, 2021 и 2020).
Частые вопросы
Это можно делать каждый год. каждый раз при подаче декларации по НДФЛ за предыдущий период или за трехлетний период, если это не было сделано ранее.
В 2023 году вы подготовите отчет 3-НДФЛ с перечислением всех расходов за 2022 год; вы можете включить не только две расходы на лечение, но и расходы на недвижимость, плату за обучение и т.д.
Нет, это не так. Для имущественных налоговых вычетов не существует срока давности; возврат налога можно потребовать через пять или десять лет. Однако учитываются только последние три года.
Срок обращения за возвратом составляет три года; если вы оплатили лечение в 2022 году, вы можете обратиться за возвратом налога в 2023, 2024 или 2025 году; в 2023 году вы имеете право на возврат НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы; в 2025 году вы имеете право на возврат налога за 2022, 2021 и 2020 годы.