- Если участок находится в безвозмездном или временном пользовании
- Если участок арендуется; и
- Если участок не облагается налогом.
- Местные: они определяются местным органом власти; и
- Федеральный: налог не применяется к коренным народам, но граждане, указанные в статье 391 Налогового кодекса, могут рассчитывать на снижение налога.
В некоторых областях налог не распространяется на инвалидов 1 и 2 групп, ветеранов Великой Отечественной войны и граждан, пострадавших от разрушения Чернобыля.
В других областях налоги могут не применяться как к юридическим, так и к физическим лицам. Закон также предусматривает снижение налогов. Например, столичные центры здоровья и медицинские учреждения имеют право на освобождение от уплаты налогов до 30%. А в Екатеринбурге Герои Советского Союза получают до 100 000 рублей.
Срок оплаты
К 2020 году форма декларации по земельному налогу не требуется. Оплата производится 1 марта отчетного года. Другими словами, уплата налогов за 2020 год должна быть произведена до указанного срока 1 марта.
2020 года налоговые платежи физических лиц и индивидуальных предпринимателей должны быть произведены до 1 декабря 2021 года. Платежи также могут производиться ежеквартально. Авансы могут быть предоставлены в судебном порядке местными органами власти.
В каком порядке производится оплата налога на землю
Расчет и авансовые платежи налога осуществляются самой организацией, если это предусмотрено местным законодательством; с 2020 года компании не обязаны подавать декларацию по земельному налогу.
Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц налоговый инспектор производит расчет и высылает платежное извещение на почтовый адрес налогоплательщика. В уведомлении указывается сумма налога, подлежащая уплате, сведения о налогооблагаемой сумме, налоговой базе, налоговой ставке и сроке уплаты.
- В случае непреднамеренного правонарушения — штраф в размере 20% от суммы причитающегося налога; и
- штраф в размере 40% от суммы налога, если правонарушение совершено умышленно.
Во избежание ошибок при оплате следует тщательно проверять КБК.
Земельный налог за год должен быть уплачен в соответствии с кадастровой стоимостью земли до 1 марта 2021 года для юридических лиц и до 1 декабря 2021 года для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Сборы и льготы регулируются местным законодательством.
Проверка налогов по
[Нажимая кнопку Проверить налоги, вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и принимаете Пользовательское соглашение.
Особенности налога
Кто платит. Согласно закону, каждый, кто владеет землей и имеет на нее постоянное или пожизненное право собственности, должен платить сбор за право собственности на землю. Очень ограниченная категория россиян имеет право не платить вообще.
К этой категории относятся жители крайнего севера, то есть коренные малочисленные народы, проживающие в районах с суровым климатом. На федеральном уровне нет других категорий россиян, которые полностью освобождены от этой выплаты, но закон предусматривает льготы, которые подробно анализируются ниже.
Сумма налогообложения. Земельный налог зачисляется в региональный бюджет, а не в федеральный, поэтому сумма платежа варьируется от одного муниципалитета к другому. Губернаторы не могут повышать ставку по своему усмотрению. Он установлен законом, и его размер составляет .
- 0,3% на социальные земли, т.е. земли, используемые для жилищного строительства или частного фермерского хозяйства.
- 1,5% для других земель — обычно коммерческих земель.
Однако процент может быть установлен на ноль. Также можно полностью освободить определенные категории людей от уплаты налога. Например, в большинстве регионов ветераны, инвалиды, расширенные семьи и пенсионеры не платят земельный налог. Федеральное законодательство не предусматривает такого исключения. Это может быть применимо в вашем регионе.
Чтобы узнать это наверняка, обратитесь в налоговую инспекцию вашего города или обратитесь в информационную службу Федерального налогового управления, которая предоставляет информацию об освобождении от земельных, а также других обязательных платежей.
Кто выполняет расчет земельного налога
Плата за владение землей рассчитывается налоговой службой. Владельцу не нужно ничего делать. Им остается только ждать, пока они получат квитанцию и сумму к оплате.
Письмо должно поступить на почту не позднее, чем за месяц до крайнего срока. Оплата должна быть произведена до 1 декабря. Это означает, что уведомления должны поступить не позднее 1 ноября.
С появлением электронных услуг Федеральное налоговое управление активно поощряет налогоплательщиков к их использованию. Письма часто теряются на почте, что вызывает недовольство и ссоры. Налогоплательщики могут зарегистрировать личный кабинет на сайте налоговых органов и получать оттуда уведомления.
Информация из личного кабинета приходит быстрее, чем по почте, а если вы оспариваете сумму налога, вы можете заранее подать жалобу и потребовать перерасчета налога. Однако важно понимать, как рассчитывается земельный налог, и обосновать свою просьбу о перерасчете. Предоставление документов, подтверждающих право на получение пособий.
Как рассчитать земельный налог
С 2015 года в этой области возникло больше вопросов, поскольку налоговые органы перешли на новую систему расчета сумм налога. Раньше для этого использовалась нормативная стоимость участка, а сегодня — стоимость земли.
Нормативная стоимость социальной земли ниже кадастровой стоимости. Это связано с тем, что при расчете нормативной стоимости учитывается, сколько потенциального дохода может быть получено от осуществления деятельности на земле. Нормативная стоимость этой земли была низкой, поскольку от нее нельзя было ожидать дохода для целей строительства домов или дач.
При оценке земли учитываются совершенно другие факторы. Здесь учитывается площадь, расположение и наличие коммуникаций и инфраструктуры, т.е. стоимость земли не может быть ниже, так как стоимость земли близка к рыночной цене земли.
Чем больше город, тем дороже становится земля, а чем дальше к окраинам, тем дешевле. Поэтому кадастровая стоимость участка земли может отличаться в несколько раз, поэтому расчет земельного налога в разных районах города даст совершенно разные суммы.
Кадастровая стоимость участков рассчитывается профессиональными организациями, т.е. частными компаниями, работающими по контракту с местными органами власти. Данные направляются в Росреестр, который ведет базу данных кадастровой стоимости земли.
Чтобы узнать оценочную стоимость земли и рассчитанную сумму земельного налога, зайдите на сайт Росреестра, введите в форму номер земельного кадастра и отправьте запрос. В течение нескольких секунд данные появятся на экране.