Справка для налогового вычета

Налоговые льготы означают, что если вы потратите деньги на что-то важное (с точки зрения работника), правительство вернет вам часть уплаченного налога. Это касается различных социальных расходов, инвестиций и прочего. Другой вариант — уменьшить сумму облагаемого налогом дохода, но здесь основное внимание уделяется первой схеме.

Налоговые льготы предоставляются только гражданам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации. При расчете скидки чиновники учитывают ваш годовой доход; с 2021 года их интересует

• Заработная плата и другие доходы, которые считаются основной налогооблагаемой базой; и
• доход от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и акций; и
• стоимость активов, полученных в дар (не ценных бумаг) ;
• Страховые и пенсионные выплаты.

Со всего этого уплачивается налог, который, следовательно, подлежит вычету.

Скидки традиционно классифицируются как

• Стандартные скидки (для людей, получающих пособие или имеющих детей) ;
• социальные, (для людей, получающих пособия или имеющих детей); и
• инвестиционные скидки; и
• собственность, и
• профессионал; и
• Вычеты по перенесенным убыткам (у брокеров и инвестиционных компаний).

Нас интересуют социальные скидки. Помимо здравоохранения, в эту группу входят плата за обучение, медицинские и фитнес-услуги и дополнительные пенсии. Общим для этих целей является то, что они социально значимы для общества и для человека.

В чём суть налогового вычета за лечение

Существует четыре типа затрат, которые могут быть понесены.

Первая — это медицинские услуги. К ним относятся анализы, обследования (например, УЗИ и рентген), медицинские приемы (например, у терапевтов, эндокринологов и хирургов), различные процедуры, операции и другие процедуры, а также лечение в санаториях. Конкретный перечень можно найти в специальных постановлениях правительства.

Правила распространяются только на платные услуги; если вы получаете поддержку в рамках NHS, вам не стоит рассчитывать на скидки, говорит Ольга Фуцай, эксперт Gosfinansy Action.

Второй — лекарства, назначенные врачом, в том числе членом семьи (подробнее об этом позже). Это относится к стоимости любых лекарств, если они официально выписаны врачом (в специальной форме).

В-третьих, страховые взносы по ДМС также должны оплачиваться семьей. Страховые взносы должны быть оплачены из собственных средств. Если у вашего работодателя заключен договор ДМС, вы не имеете права на скидку.

И четвертое — это высокозатратное здравоохранение. Те же правила, что и выше, определяют точный тип лечения. По мнению властей, точное лечение включает ортопедическое лечение отсутствующих зубов или экстракорпоральное оплодотворение.

Медицинское учреждение, у которого вы получаете лечение, должно отслеживать, имеет ли данная услуга право на скидку, и при необходимости предоставлять справку о ее стоимости.

Обратите внимание на последний пункт. Это единственный вид медицинских расходов, для которого не существует ограничений по сумме. Налоговая служба разрешает неограниченные вычеты в любом размере.

На прочие расходы установлен лимит — 120 000 рублей в год. Это означает, что государство возвращает 13% от этой суммы, т.е. 15 600 рублей.

Вы можете самостоятельно рассчитать, нужно ли вам учитывать этот лимит. Для этого ознакомьтесь со справкой об оплате медицинских услуг, которые можно заказать в клинике. Если в документе указан код «1», вы должны ограничиться суммой 120 000 рублей; если код «2», будет вычтена вся потраченная сумма.

Помните, что 120 000 рублей — это общая сумма всех видов социальных налоговых вычетов, говорит Виолетта Калашникова, юрист компании «Томашевская и партнеры». Так, например, если вы обратитесь за скидкой и на лечение, и на обучение, то получите не более 15 600 рублей.

Кстати, с 2022 года в России вводится новый социальный налоговый вычет на фитнес-расходы. Претендовать на него еще рано, но вы должны знать о нем уже сейчас.

‘Если организация и физкультурно-оздоровительные услуги включены в соответствующий перечень, то социальные вычеты по НДФЛ по расходам на спортзалы или другие физкультурно-оздоровительные услуги (для себя, для своих детей) можно производить по доходам, полученным начиная с 2022 года. Марина Калмыкова, ответственная за бухгалтерские продукты в Модульбанке, заявляет.

На чье имя он может быть заявлен?

Право на скидку имеют также те, кто оплатил медицинские и фармацевтические расходы ближайших родственников. Под налоговыми органами понимаются родители, дети (включая усыновленных или иждивенцев до 18 лет) и супруги.

Ольга Гуцай подчеркнула: «Не возмещаются покупки, сделанные другим близким родственникам, таким как братья, сестры, бабушки и дедушки, супруги или племянницы».

На каких условиях предоставляются налоговые кредиты?

Во-первых, налогоплательщик должен заявить, что год, в котором был получен доход, и год, в котором было оплачено лечение, являются одним и тем же годом. Это означает, что если медицинские расходы понесены в 2021 году, то возврат налога будет основан на доходе в 2021 году.

Во-вторых, клиника должна иметь российскую лицензию на оказание медицинских услуг. Без этого о скидке можно забыть. Расходы на клиники за рубежом не учитываются.

В-третьих, есть нюансы с родственниками. Для того чтобы претендовать на освобождение от супружеской ответственности, брак должен быть официальным. Медицинские контракты и заявления о приеме на работу могут быть оформлены на ваше имя или имя вашего супруга, но это не имеет значения, поскольку по закону ваше имущество считается общей собственностью.

Вы также можете разделить расходы и получить больше денег обратно, при условии соблюдения лимитов.

Родители могут получить возмещение, если они потратили деньги на лечение своей матери или отца, а не родителей супруга. Ваши мать и отец не обязательно должны быть пенсионерами или безработными. Вы можете получить скидку, если вы обычно работаете, являетесь индивидуальным предпринимателем или даже самозанятым.

Главное, чтобы все договоры и акты были составлены на ваше имя.

Дети должны быть не моложе 18 лет. Студенты еще не имеют права на скидки, как в случае со скидками на оплату обучения. Однако с 2022 года налоговые органы начнут учитывать расходы на лечение детей в возрасте от 18 до 24 лет, обучающихся по очной форме в организации, имеющей лицензию на образовательную деятельность.

Контракты и сертификаты могут быть подготовлены на имя одного из родителей.

Как оформить вычет за лечение

Сначала подготовьте документы. В зависимости от расходов, налоговые органы потребуют

За какие медицинские расходы можно вернуть 13%?

Если вы оплатили медицинские услуги, вы можете претендовать на налоговый вычет на медицинские расходы.

Медицинские услуги, если они входят в перечень установленных медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения

Лекарства, назначенные врачом; и

Взносы на полис добровольного медицинского страхования (ДМС).

В перечень медицинских услуг входят прием врача, анализы и обследования, реабилитация, санаторно-курортное лечение и диагностика, хирургическое лечение, хирургические процедуры, платное ведение беременности и родов, установка протезов, кардиостимуляторов, металлоконструкций и другие медицинские услуги. Каждая услуга, оказанная пациенту, должна быть подтверждена справкой от лицензированного медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя.

В каком размере можно получить налоговый вычет за лечение?

Максимальная сумма налогового кредита зависит от вида медицинской услуги, полученной на платной основе. Для обычного лечения выплаты ограничены 15 600 рублями в год.

Для высокозатратных видов лечения налоговые льготы не ограничены. Вы можете получить обратно 13% от всех расходов, понесенных за услуги этой категории.

Обычный уход — это все медицинские услуги, включенные в установленный перечень и предоставляемые лицензированным медицинским работником. Однако услуги, классифицируемые как дорогостоящий уход, исключаются.

Дорогостоящее обслуживание включает такие процедуры, как зубные имплантаты, высокотехнологичная медицина, ЭКО для лечения бесплодия, паллиативное лечение и другие медицинские услуги.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за лечение?

Набор необходимых документов зависит от расходов, на которые вы хотите получить скидку.

Чтобы заявить о вычете за оплаченные медицинские услуги, вам необходимо

справка от медицинского работника; и

Подтверждение доходов и налогов за год, в котором были понесены медицинские расходы.

Нужна ли вам лицензия, договор или квитанция от медицинского учреждения? Разъяснение Минфина и ФНС России — письмо от 25 марта 2022 года № БС-4-11/3605 . Вся необходимая информация содержится в сертификате.

Для получения скидки на приобретение лекарств необходимо соблюдение следующих условий

Рецепт врача, заверенный печатью медицинского работника (электронные рецепты должны быть подписаны специальной электронной подписью, усиленной медицинским работником); и

квитанции, подтверждающие оплату лекарств; и

Подтверждение доходов и налогов за год, в котором были понесены расходы на оплату лекарств.

Подтверждение расходов на ДМС должно включать копию страхового свидетельства от работодателя и подтверждение доходов и налогов.

На что нужно обратить внимание при получении справки в медицинской организации?

Официальная форма медицинской справки утверждена Министерством здравоохранения РФ и используется как государственными, так и частными организациями.

При подаче заявления на получение сертификата важно убедиться, что следующая информация заполнена правильно

Фамилия, имя и отчество лица, совершившего платеж (именно это лицо имеет право на скидку); и

Фамилия, имя и отчество лица, для которого была оказана услуга (для членов семьи, ? Правильный вариант должен быть подчеркнут. Налогоплательщик является лицом, состоящим с налогоплательщиком в кровном родстве), то

Стоимость оплаченных услуг — это сумма, на которую рассчитывается скидка.

Код услуги — от него зависит максимальный размер налогового кредита.

Код медицинской услуги :

’01’ для нормального лечения

’02’ для точной обработки.

Способ 1. Оформление через работодателя

Прежде чем обратиться в бухгалтерию своего работодателя, вы должны получить подтверждение своего права на вычет в Федеральном налоговом управлении. Для этого заявление и подтверждающие документы необходимо направить в налоговую инспекцию по месту жительства. Федеральное налоговое управление рассмотрит заявление в течение одного месяца и направит работодателю решение и уведомление о праве на вычеты.

Способ 2. Оформление в личном кабинете налогоплательщика

Используя личный кабинет на сайте Федерального налогового управления, вы можете заполнить форму заявления на возмещение в режиме онлайн и приложить все необходимые документы.

Налоговый орган проводит служебную проверку и перечисляет налоговые вычеты на служебный счет физического лица. Затем деньги могут быть переведены на карту.

Проверка может занять до трех месяцев.

Способ 3. Подача декларации 3-НДФЛ лично или по почте

Налоговые декларации можно заполнить самостоятельно или с помощью специальной программы; их можно подать непосредственно через МФЦ или отправить по почте вместе с описью и подтверждающими документами.

Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

Да, налоговые вычеты могут быть заявлены как на обычные стоматологические работы (например, лечение зубов, пломбирование), так и на более дорогие услуги (например, имплантацию зубов).

Важно, чтобы практика имела лицензию на медицинскую деятельность.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку лекарств?

Да, в стоимость лечения входит стоимость лекарств. Однако лекарства должны быть выписаны врачом. При оформлении налоговых кредитов необходимо предоставить рецепты и чеки на лекарства.

Как налоговый вычет за лечение сочетается с другими налоговыми вычетами?

Получение скидки на медицинские расходы не лишает вас права на получение других скидок. Примерами могут служить скидки на покупку квартиры, стандартные скидки для детей и скидки на инвестиции.

Однако если вы хотите воспользоваться другими социальными налоговыми вычетами (например, на спорт, образование и т.д.), обратите внимание, что вы не можете получить более 15 600 рублей в год по всем социальным вычетам, за исключением вычета на дорогостоящее лечение.

Кто и за что может его получить

Граждане (или резиденты) Российской Федерации, которые работают и платят НДФЛ, имеют право на налоговые льготы. Налоговые кредиты не могут быть заявлены, если нет государственного источника дохода.

Скидки могут быть следующих типов: 1.

1. 1. стандартный налоговый кредит (для определенных категорий налогоплательщиков — инвалидов, жертв Чернобыля) и детский кредит.

2. социальные (в медицинских и учебных целях)

3. имущественный вычет (выплачивается после покупки недвижимости).

4. скидки с индивидуальных инвестиционных счетов (особый случай, который важен, только если у вас есть такой счет — в данной обзорной статье не рассматривается).

Важно: Согласно налоговому законодательству, можно избежать уплаты только 13% от установленного максимального налога. Например, максимальный налог на оплату обучения составляет 120 000 фрикций, из которых вы можете получить 15 600 фрикций.

Налоговые кредиты на недвижимость не должны превышать 2 млн. Из них владельцы могут вернуть только 13%. Это означает максимум 260 000 рублей.

ВАЖНО! Если недвижимость была приобретена с помощью ипотеки, вы можете получить скидку с процентов по кредиту. В этом случае подоходный налог физического лица вычитается из суммы 3 млн руб. Это означает, что эта часть вычета может составить 390 000 рублей.

В целом, владелец квартиры или дома, приобретенного в ипотеку, имеет право на налоговый вычет в размере 650 000 рублей.

Налог, уплачиваемый с физических лиц: что нужно знать

Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство

Шаг первый. Соберите документы

Луч документа немного варьируется в зависимости от типа скидки.

Для получения стандартной скидки для детей необходимо подготовить следующие документы

• Заявление работодателю о предоставлении налоговых льгот.
• Свидетельство о рождении или усыновлении.
• Справка об инвалидности (если ребенок является инвалидом).
• Справка из учебного заведения (если ребенок является студентом).
• Документ о регистрации брака родителей.

Конечно, существуют оттенки, если вы сами воспитываете ребенка или являетесь его родителем или опекуном. В этом случае вам необходимо обратиться в отделение ФМС, чтобы узнать, какие еще документы вам необходимо предоставить.

Медицинские скидки предоставляются, если вы, ваши родители, супруг/супруга или до 18 лет потратили деньги на медицинские услуги в утвержденном медицинском учреждении. Вы также можете запросить скидку, если вы приобрели лекарства или имеете дополнительный полис медицинского страхования. Важно! Не все услуги могут быть вычтены, и вы можете получить часть денег обратно, только если вы присоединитесь к компании, имеющей соответствующую лицензию на страхование.

Документы, по которым необходимо требовать скидку на медицинское обслуживание:.

• Заявление 3-НДФЛ.
• Подтверждение оплаты медицинских услуг.
• Соглашение с поставщиком медицинских услуг.
• Справка из бюро учета труда.
• Доказательства, подтверждающие ваши расходы.

Вы можете претендовать на налоговые льготы на образование до тех пор, пока вы или ваш ребенок, ваш брат или сестра не пройдут обучение до 24 лет. Персональные тренировки могут быть «компенсированы» скидкой, независимо от того, работает ли ребенок (сестра или брат) полный или неполный рабочий день. Скидки предоставляются только при очном обучении.

ВАЖНО: В этом случае не нужно учитывать только высшее образование; скидки предоставляются на школьное и дошкольное образование.

Документы, необходимые для получения налоговых кредитов на образование:.

• Заявление 3-НДФЛ.
• Документ, подтверждающий оплату обучения.
• Договор с учебным заведением.
• Справка из бухгалтерии вашего места работы.

Если вы покупаете квартиру, дом или комнату в общей квартире или на участке, вы имеете право на имущественную скидку.

Для его получения вам понадобятся следующие документы

• Заявление по форме 3-НДФЛ.
• Заявление на получение налоговых кредитов.
• Заявление на денежный перевод — должны быть указаны банковские инструменты.
• Справка 2 — НДФЛ — за год, в котором вы хотите получить скидку на недвижимость. Вы можете получить сертификат в бухгалтерии по месту работы.
• Рынок и договоры купли-продажи с квартирами, жилыми помещениями, участками и комнатами в коммунальных квартирах.
• Свидетельство о праве собственности или выписка из Единого государственного реестра юридических лиц.
• Выписка из банка, подтверждающая, что вы перевели деньги за актив на счет продавца.
• Копии всех страниц вашего паспорта.

ВАЖНО! Если вы покупаете квартиру в подарок для ребенка младше 18 лет, вы также должны предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Если квартира находится в строящемся здании.

В этом случае вы получите право на налоговую скидку только тогда, когда дом будет достроен (и вы станете владельцем квартиры). К документу необходимо приложить справку о получении квартиры, а также соглашение об участии в долевой структуре (вместо договора купли-продажи).

Если недвижимость была приобретена с использованием ипотечного кредита

Расширен пучок документов — необходимо представить копию ипотечного договора. Если вы уже начали погашать кредит, необходимо также представить документы, касающиеся этих сумм. По ипотечным кредитам вы можете запросить бухгалтерскую справку о суммах, выплаченных в счет погашения кредита за каждый год.

Относительные суммы будут возвращены, но в любом случае деньги принадлежат вам по закону, и вы имеете на них право.

Кредиты с целью и кредиты без цели: в чем разница и что лучше?

Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС

Это можно сделать в электронном виде через портал www. gosuslugi. ru, непосредственно через представителя (у которого должна быть доверенность) и по почте (письмо, заказное под расписку).

Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов

На это должно уйти не более трех месяцев. / Если у клиента возникнут вопросы, мы свяжемся с ним. Пожалуйста, оставьте свои контактные данные, чтобы процесс не застопорился на этом этапе.

Если срок истек, а вы не получили ответа, обратитесь в ФНС, чтобы узнать, как развивалась ситуация с чеком.

Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет

Это может продолжаться еще месяц. Деньги переводятся в банк, в который вы передали документ.